Каталог

Помощь

Корзина

Анализ деятельности предприятия и разработка предложений по улучшению его работы, на примере ТПДН Муравленковскнефть ОАО Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз

Оригинальный документ?

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Организационно-экономическая характеристика предприятия5

1.1.   Экономическая среда и конкуренты5

1.2. Правовой статус, состав и структура предприятия7

1.3. Выпускаемая продукция и оказываемые услуги11

1.4. Ресурсы предприятия (оценка состояния и эффективности использования)12

1.4.1. Основные фонды12

1.4.2. Оборотные средства17

1.4.3. Персонал19

1.5. Организация и оплата труда26

1.6. Менеджмент, маркетинг и реклама на предприятии30

2. Экономический анализ деятельности предприятия34

2.1. Анализ динамики экономических показателей34

2.2 Анализ финансового состояния ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть ноябрьскнефтегаз»36

2.2.1 Оценка имущественного положения предприятия36

2.2.3 Оценка финансовой устойчивости38

2.2.4 Оценка рыночной устойчивости40

2.2.5 Оценка интенсивности использования ресурсов41

2.2.6 Оценка деловой активности41

2.2.7. Группировка исходных данных43

2.2.8.Расчеты показателей44

2.3. Анализ затрат на производство, прибыльности и рентабельности48

2.4. Обоснование предложений по улучшению работы предприятия50

3. Раздел АСОИ54

3.1. Необходимость создания автоматизированных технологий на предприятии54

3.2. Постановка задачи55

3.2.1. Организационно-экономическая сущность задачи55

3.2.2. Информационная база задачи56

3.2.2.1 Входная оперативная (переменная) информация56

3.2.2.2. Нормативно-справочная информация57

3.2.2.3. Выходная информация58

3.2.2.4. Алгоритм решения задачи58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ60

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ65

 

 ВВЕДЕНИЕ 

 

Местом прохождения практики, то есть объектом исследования был выбран Территориальный проект по добыче нефти и газа «Муравленковскнефть», (далее ТПДН «МН»). Местонахождение ТПДН «МН» - город Муравленко Пуровского района Тюменской области Ямало-Ненецкого автономного округа. ТПДН «МН» является структурным подразделением ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» г. Ноябрьска, находящегося в Ямало-Ненецком автономном округе.

Открытое акционерное общество «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» - основное добывающее предприятие Нефтяного Комплекса «Сибнефть», также оно является одним из самых молодых нефтегазодобывающих предприятий Западной Сибири.

Сегодня «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» - это самая крупная нефтедобывающая компания Ямало-Ненецкого Автономного округа – около 64% общего объема нефти.

Основной деятельностью ТПДН «МН» является добыча нефти и газа, которая включает в себя эксплуатацию нефтепромыслового оборудования, электро- и энергосетей, автотранспорта и спецтехники.

Темой данного курсового проекта является анализ деятельности предприятия ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз». В работе будет рассмотрена технико-экономическая характеристика предприятия, будут описаны выпускаемая продукция, оказываемые услуги, проанализирован существующий уровень организации труда и другие показатели, характеризующие деятельность предприятия, а также их динамика.

В разделе АСОИ разработана постановка задачи и экономический эффект от внедрения Программного комплекса ГЕО-2, предназначенного  для  регулярной  обработки геолого-промысловой информации и позволяющего   провести  полный анализ текущего состояния  и  истории разработки и эксплуатации нефтяных месторождений.

1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

1.1. Экономическая среда и конкуренты

 

 

История производственного объединения «Ноябрьскнефтегаз» началась с 15 апреля 1981 года. Из копии приказа № 224 от 15 апреля 1981 года Министерства нефтяной промышленности СССР: «В целях обеспечения ускоренного ввода в разработку Муравленковского, Вынгапуровского, Суторминского, Тарасовского и прилегающих к ним нефтяных месторождений Тюменской области создать в составе «Главтюменьнефтегаза» производственное объединение «Ноябрьскнефтегаз» со специальным аппаратом управления с местонахождением в посёлке городского типа Ноябрьске Пуровского района Тюменской области». В его состав вошли нефтедобывающее управление «Холмогорнефть», Холмогорское УБР и НГДУ «Заполярнефть», осуществляющее ранее в составе объединения «Нижневартовскнефтегаз» экспериментальную эксплуатацию опытного участка на Русском месторождении, находящимся за Полярным кругом. В итоге 15 апреля 1981 года было создано производственное объединение «Ноябрьскнефтегаз». В 1981 году было введено в разработку Муравленковское месторождение, в 1982 были введены в разработку - Суторминское и Вынгапуровское, в 1985 - Пограничное, Ново-Пурпейское, Барсуковское. Осуществлялась опытная эксплуатация Русского месторождения. Местонахождение ТПДН «МН» – город Муравленко Пуровского Тюменской области Ямало-Ненецкого автономного округа. ТПДН «МН» создан 2 августа 1985 года и является структурным подразделением открытого акционерного общества «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз».

В 1992 году началось преобразование российской нефтяной промышленности. Были созданы первые вертикально-интегрированные компании – «Лукойл», «Сургутнефтегаз», «ЮКОС» и «Роснефть», находящаяся до настоящего времени в собственности у государства. В 1994 году на базе других добывающих и перерабатывающих предприятий были организованы «Славнефть», «Сиданко», «ВНК» и «ОНАКО», а годом позже – «ТНК» и «Сибнефть». В результате передачи государственного пакета акций Сибнефти производственным объединением «Ноябрьскнефтегаз» далее оно стало именоваться как ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз».  Сибнефть оказалась фактически единственной российской нефтяной компанией, в которую вошли предприятия, долгое время работавшие в тесном сотрудничестве.

Амбициозная программа роста нефтедобычи, подкрепленная созданной фактически заново функцией управления разработкой и масштабными капиталовложениями, была развернута компанией в 2000 году. Международная сервисная компания «Schlumberger» предоставила «Сибнефти» новейшие технологии. В 2001 году Сибнефть выходит за пределы своей основной ресурсной базы – Ямало-Ненецкого округа Тюменской области. Совместно с компанией Югранефть было создано СП «Сибнефть-Югра», которое ведет добычу в Ханты-Мансийском автономном округе. В результате, итоги 2001 года принесли Сибнефти лидерство в российской нефтяной отрасли по темпам роста объемов добычи (без учета приобретения новых активов). В апреле 2002 года Сибнефть получила контроль на 67% акций ОАО «Меретояханефтегаз», владеющего лицензией на разработку Меретояхинского месторождения в Ямало-Ненецком округе (балансовые запасы – 121 млн тонн).

Сегодня «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» добывает более 6% российской нефти, а по объемам добычи компания уверенно занимает пятое место, опережая такие компании, как «Башнефть» и «Meгионнефтегаз». Это самая крупная нефтедобывающая компания Ямало-Ненецкого Автономного округа – около 64% общего объема нефти. Что касается ТПДН «МН», то оно является по большей части стабильным предприятием, прибыльным подразделением ОАО «Сибнефть – Ноябрьскнефтегаз», которое нацелено на динамичное развитие на рынке за счет внутренних резервов и включения в сферу своей деятельности значительных нефтяных ресурсов, обладая мощной научно-технической базой и высококвалифицированным персоналом.


1.2. Правовой статус, состав и структура предприятия

 

Открытое акционерное общество  «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» (далее ОАО «Сн-ННГ») учреждено в соответствии с Указами Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992г. №721 и «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной нефтеперерабатывающей промышленности нефтепродуктообеспечения» от 17.11.92г. №1403 путем преобразования государственного предприятия ПО «Ноябрьскнефтегаз» и является его универсальным правопреемником. Учредительным документом ОАО является Устав, утвержденный общим собранием акционеров и зарегистрирован Инспекцией МНС РФ ЯНАО по г. Ноябрьску. Организация действует на основании устава и законодательства РФ.

В своей структуре ОАО «Сн–ННГ» имеет большое количество подразделений. Подразделения осуществляют все виды деятельности, внесенные в Устав ОАО «Сн-ННГ». Филиалы и представительства  не являются юридическими лицами и действуют от имени общества, которое несет ответственность за их деятельность. Общее руководство деятельностью объединения осуществляет Центральный аппарат ОАО «Сн-ННГ» «в соответствии с рисунком 1». Руководители филиалов осуществляют деятельность на основании доверенности, выданной обществом.  

 

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО СИБНЕФТЬ-НОЯБРЬСКНЕФТЕГАЗ

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «СИБНЕФТЬ-НОЯБРЬСКНЕФТЕГАЗ».



Территориальный проект по добыче нефти «Муравленковскнефть» является структурным подразделением ОАО «Сн-ННГ».  ТПДН «МН» действует на основании положений, утвержденных генеральным директором  ОАО «Сн–ННГ», отношения с головной организацией строятся на основе административного подчинения. В гражданском обороте ТПДН «МН» выступает от имени, по поручению и под ответственность ОАО «Сн-ННГ», обладает закрепленным имуществом, состоящих из основных и оборотных средств, принадлежащих объединению.

На управление возложена основная задача – выполнение плана по добыче нефти и газа, рациональная разработка нефтяных и газовых месторождений, внедрение новых методов разработки, повышающих нефтеотдачу пластов.

Организационная структура ТПДН «МН» представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 1.

Коллектив опытных, высококвалифицированных работников цеха подготовки перекачки нефти обеспечивает сдачу нефти высшей категории качества в требуемых объемах. Специалисты товарной лаборатории проводят непрерывный контроль за ходом подготовки нефти. База производственного обслуживания проводит ремонт нефтепромыслового оборудования цехов добычи, ликвидирует аварии на нефтепроводах. Цех автоматизации производства управления проводит обработку производственной информации и выдает оперативные сводки по добыче, подготовке, сдаче нефти, количеству проведенных подземных и капитальных ремонтов.

Геологический отдел занимается работами по внедрению технологических схем и проектов разработки, проектов бурения и осуществляет контроль за их исполнением, организует разработку графиков геологического исследования месторождений и контролирует их исполнение, оценивает результаты, обеспечивает ввод в пробную эксплуатацию новых месторождений, организует планирование и проведение научно-исследовательских работ.

Отдел по транспортному обеспечению обеспечивает непрерывную работу бригад нефти и газа, подземного и капитального ремонта скважин, проводит вахтовые перевозки рабочих и служащих на месторождения.

С дочерним предприятием ОАО «Сн–ННГ» «Муравленковская транспортная компания» (далее МТК) заключено соглашение, по которому основной  задачей МТК является своевременное обеспечение автотранспортной техникой обслуживаемые подразделения ТПДН «МН» в соответствии с потребностью и их заявками с учетом опыта, технологией по технической эксплуатации машин и механизмов и с наименьшими затратами на их обслуживание.

Капитальный ремонт скважин в ТПДН «МН» проводит ООО «КРС-Сервис», который разрабатывает перспективные и текущие планы по подземному и капитальному ремонту скважин, осуществляет контроль за разработкой и выполнением графиков проведения подземного и капитального ремонта скважин, расследует аварии при ремонте скважин. Для повышения эффективности добычи нефти и газа, ТПДН «МН» использует услуги иностранных компаний, таких как: ООО «КВС – Интернешенал», ОАО «Халлибуртон». Международная сервисная компания Schlumberger предоставляет ТПДН «МН» новейшие технологии по возобновлению буровых работ на месторождениях, по разработке залежей.

Административно – хозяйственный отдел занимается вопросами, связанными с эксплуатацией здания и транспортных средств, материально – техническим обеспечением предприятия и дочерних служб. Начальник административно – хозяйственного отдела организует работу отдела, осуществляет руководство административно – хозяйственной деятельностью предприятия осуществляет контроль за исправностью инженерного оборудования; за разработкой текущего и капитального ремонтов скважин и других, составление смет хозяйственных затрат; контролирует расходы электроэнергии и водоснабжения, руководит работами по благоустройству, озеленению и уборки территории.

Хотелось бы отметить, что РИТС (№1,№2) – это сокращенное название районной инженерно-технологической службы. ЦДНГ (№1-9, 10-12, 14-17) означает цех по добыче нефти и газа непосредственно занимается добычей нефти и газа. ЦППД – это цех поддержания пластового давления. МЦЛПА расшифровывается как Муравленковский цех ликвидации последствий аварий. База производственного обслуживания включает в себя: прокатно-ремонтный цех эксплуатационного оборудования, цех по ремонту нефтепроводов, цех подготовки производства, цех приготовления технологических жидкостей и глушения скважин, лаборатория неразрушающего метода контроля материалов. 


1.3. Выпускаемая продукция и оказываемые услуги

  

ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз» действует на основании устава и законодательства РФ. В соответствии с Уставом  целью ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть – ННГ» является извлечение прибыли. Также в Уставе предприятия перечислены виды деятельности, осуществляемые обществом, число которых достигает 73 видов, но основными из них являются:

§        поиск, разведка, добыча нефти и газа;

§        транспортировка нефти и газа;

§        реализация нефти и попутного газа.

      Кроме этого, ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть-ННГ» осуществляет, следующие виды деятельности:

§        автозаправочные станции, оказание услуг складского хозяйства;

§    проектно-изыскательные работы, в том числе связанные с использованием и рекультивацией земель, отвод земельных участков;

§        проведение технических, технико-экономических, финансовых, правовых и иных экспертиз и консультаций и другие.

 

  1.4. Ресурсы предприятия (оценка состояния и эффективности использования)

 

1.4.1. Основные фонды

 

 

Основные фонды являются стоимостным выражением средств труда, т.е. той дорогостоящей части средств производства, которая обслуживает большое число производственных циклов, сохраняя при этом свою первоначальную вещественную форму, и, постепенно изнашиваясь, переносит свою стоимость частями на создаваемую продукцию.

Основной капитал – часть промышленного капитала, включающая здания и сооружения, станки, оборудование, может функционировать в процессе производства несколько лет.

Обеспеченность основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование является одним из важнейших факторов увеличения объемов производства продукции на предприятии.

Таблица 1 - Анализ структуры основных средств на конец года.

Вид основных средств

На конец 2004 г.

На конец 2005 г.

Изменение (+,-)

Темп роста,%

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Суммы, тыс.руб.

Уд.веса.,%

Здания

39494

0,68

41583

0,52

+2089

-0,16

105,3

Сооружения

4695346

80,37

6452699

81,21

+1757353

+0,84

137,4

Машины и оборудование

619840

10,61

757762

9,54

+137922

-1,07

122,3

Транспортные средства

35847

0,61

33808

0,43

-2039

-0,18

94,3

Производственный и хозяйственный инвентарь

1694

0,03

1841

0,02

+147

-0,01

108,7

Многолетние насаждения

-

-

-

-

-

-

-

Другие виды основных средств

449825

7,7

657800

8,28

+207975

+0,58

146,2

Итого

5842046

100

7945493

100

+2103447

-

136,0

 

Исходя из таблицы 1, основные средства представляют собой здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь, другие виды основных средств. Общее увеличение основных средств составило 2103447 тыс.руб., то есть произошло их увеличение на  36%. Наибольшее влияние на это изменение оказали: значительное изменение стоимости сооружений на 37,4% и увеличение их удельного веса в составе всех основных средств на 0,84%, увеличение стоимости машин и оборудования на 22,3% и уменьшения их доли на 1,07%, рост стоимости других видов основных средств на 46,2% и увеличение их доли на 0,58%. Хотелось бы отметить, что наибольший удельный вес основных средств составляют сооружения 81,21% (2005 г.). Это связано с тем, что по сравнению с другими отраслями эффективность капитальных вложений в нефтяной и газовой промышленности выше, так как их доля направляется на создание активной части основных фондов, т.е. тех, которые непосредственно заняты выпуском целевой продукции, и только небольшая их часть идет на приобретение других видов основных фондов. При добыче нефти и газа 90% стоимости сооружений приходится на скважины. Вследствие высокой стоимости нефтяных и газовых скважин удельный вес сооружений велик, что следует оценить положительно. В структуре основных фондов благоприятным является малый удельный вес производственных зданий (0,52%-2005 г.), т.к. производственный процесс происходит на открытом воздухе.

Немаловажным является анализ движения и технического состояния основных средств по данным бухгалтерской отчетности (форма №5).


Таблица 2 - Основные средства.

Наличие на начало, тыс.руб.

Поступило (введено), тыс.руб.

Выбыло, тыс.руб.

Наличие на конец, тыс.руб.

2004г.

2005г.

2004г.

 2005г.

2004г.

2005г.

2004г.

2005г.

5349283

5842046

16476

268

9020

8575

5842046

7945493

 

На основании приведенного баланса можно сделать выводы о движении основных фондов и об их изменении в целом, а также о влиянии на эти изменения их поступления и выбытия.

На основании имеющихся данных определяются коэффициенты динамики, обновления, выбытия, реальной стоимости имущества и износа основных средств (накопления амортизации).

Коэффициент динамики основных фондов Кдин, определяемый как отношение стоимости основных фондов на конец периода Ск к их стоимости на начало периода Сн.

К2004дин  = (5842046/5349283) * 100 = 109,21%                               (1)

К2005дин  = (7945493/5842046) * 100 = 136,01%                               (2)

В 2005 году значительно увеличилась стоимость основных фондов и составила 36,01%, в то время как за аналогичный период прошлого года их стоимость увеличилась на 9,21%. Это следует оценить положительно, так как увеличился удельный вес их активной части.

Коэффициент обновления основных фондов Кобн, равный отношению первоначальной стоимости поступивших за период основных средств Свв к их первоначальной стоимости  на конец периода Ск.

К2004обн = (16476/5842046) * 100 = 0,28 %                                      (3)

К2005обн = (268/7945493) * 100 = 0,0034%                                       (4)

Срок обновления основных средств (Тобн) рассчитывается как отношение стоимости основных средств на начало периода к стоимости поступивших основных средств.

Т2004 = (5349283/16476)= 324,7лет                                                  (5)

Т2005 = (5842046/268)= 21798,7 лет                                                 (6)

 

Таким образом, обновление  основных средств в ТПДН «МН» происходит, по данным 2004 года примерно 325 лет, а по данным 2005 года примерно 21800 лет.

Коэффициент выбытия основных фондов Квыб, равный отношению первоначальной стоимости выбывших за определенный период основных средств Свыб к общей их первоначальной стоимости на начало отчетного периода Сн.

Квыб = (9020/5349283) * 100 = 0,17%                                         (7)

Квыб = (8575/5842046) * 100 = 0,15%                                          (8)   

Таким образом, удельный вес вновь приобретенного оборудования (0,28%) в 2004 году превышал удельный вес ликвидированного оборудования (0,17%)  году, а в 2005 году наоборот, удельный вес ликвидированного оборудования (0,15%) значительно превышал удельный вес вновь приобретенного оборудования (0,0034%), что следует оценить отрицательно.

Коэффициент реальной стоимости имущества К1 рассчитывается как отношение нефинансовых активов (НФА), равных сумме нематериальных активов, стоимости основных средств, производственных запасов, затрат в незавершенном производстве и запасов готовой продукции, к валюте баланса (ВБ).

К12004=(3055401/3068627)=0,996.                                               (9)

К12005=(3303083/3316050)=0,996                                              (10)

 

Коэффициент реальной стоимости имущества показывает, что 99,6 % в стоимости имущества предприятия составляют средства производства, т.е уровень производственного потенциала не изменился и равен 99,6%.

Коэффициент износа основных средств (накопления амортизации) К2, равный отношению амортизации основных средств (А) к первоначальной стоимости основных средств на конец периода (Ск).

К22004=(2337253/5842046)=0,4                                                   (11)

К22005=(2575225/7945493)=0,32                                                 (12)

Данный коэффициент характеризует долю изношенной части основных средств. Таким образом, доля изношенной части основных средств незначительно сократилась (на 8%), в 2004 году доля изношенной части основных средств составила 40%, а в 2005 году - 32%. Это говорит об улучшении производственной базы предприятия.

Для обобщающей характеристики эффективности и интенсивности использования основных производственных фондов используются следующие показатели.

Фондоотдача (капиталоотдача) основных производственных фондов  о)определяется как отношение объема реализованной продукции (Q) к среднегодовой стоимости основного капитала (Фос.ср).

Фос.ср = (Фнк)/2,                                                                         (13)

где Фн и Фк – стоимость основного капитала на начало и на конец рассматриваемого периода, руб.

Фос.ср.2004 =  (5349283+5842046)/2 = 5595664,5                                (14)

Фос.ср.2005 =  (5842046+7945493)/2 = 6893769,5                                (15)

Ф02004 =  1685000/5595664,5 = 0,301                                               (16)

Ф02005 =  2942785/6893769,5= 0,43                                                  (17)

Таким образом, 30,1 копейки реализованной продукции в 2004 году приходится на 1 рубль стоимости основных фондов, затраченных предприятием, а в 2005 году – 43 копейки реализованной продукции.

Фондоемкость (капиталоемкость) основных производственных фондов е) – величина, обратная фондоотдаче и представляет собой величину основного капитала (по стоимости) приходящуюся на каждый рубль реализованной продукции.

Фе = 1/Фо = Фос.ср./Q                                                                    (18)

Фе2004 = 1/0,301 = 3,32                                                                 (19)

Фе2005 = 1/0,43 =  2,33                                                                  (20)

Таким образом,  в 2004 году для получения 1 рубля доходов от производства продукции было затрачено 3,32 рубля основных фондов, а в 2005 году – 2,33 рубля основных фондов.

 

 

1.4.2. Оборотные средства

 

С целью бесперебойного ведения процесса производства и реализации готовой продукции промышленное предприятие наряду с основными фондами имеет оборотные фонды. Оборотные фонды (оборотные средства) – это средства производства, которые обслуживают только один производственный цикл, полностью в нем потребляются и целиком переносят свою стоимость на изготавливаемую продукцию.

Оборотные средства нефтяной промышленности, как и других отраслей, представлены большим числом предметов труда (целиком потребляются в одном производственном цикле, видоизменяют в нем свою вещественную форму и целиком переносят свою стоимость на изготавливаемую продукцию). Их классифицируют  в соответствии с назначением, по выполняемой ими роли в процессе производства.

Структура оборотных средств предприятия представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ структуры оборотных средств на конец года.

Вид оборотных средств

На конец 2004 г.

На конец 2005 г.

Изменение (+,-)

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес, %

Суммы, тыс.руб

Уд.веса, %

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и др. аналогичные ценности;

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения);

готовая продукция и товары для перепродажи;

товары отгруженные;

расходы будущих периодов;

прочие запасы и затраты.

44384

 

35526

 

37

 

113

 

-

8708

-

92,42

 

73,97

 

0,08

 

0,24

 

-

18,13

-

71897

 

62043

 

17

 

-

 

-

9837

-

96,33

 

83,13

 

0,02

 

-

 

-

13,18

-

+27513

 

+26517

 

-20

 

-113

 

-

1129

-

+3,91

 

+9,16

 

-0,06

 

-0,24

 

-

-4,95

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

326

0,68

-

-

-326

-0,68

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе:

авансы выданные;

прочие дебиторы

3300

 

 

 

6

3294

6,87

 

 

 

0,01

6,86

2737

 

 

 

361

2376

3,66

 

 

 

0,48

3,18

-563

 

 

 

355

-918

-3,21

 

 

 

0,47

-3,68

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

Денежные средства

в том числе:

касса;

расчетные счета;

прочие денежные средства

16

 

-

-

16

0,03

 

-

-

0,03

2

 

-

-

2

0,01

 

-

-

0,01

-14

 

-

-

-14

-0,02

 

-

-

-0,02

Итого

48026

100

74636

100

+26610

-

 

Данные таблицы 3 показывают, что общее увеличение оборотных средств составило 26610, т.е. на 55,4% ((74636/48026)*100%)=155,4%). Наибольший удельный вес в составе оборотных средств составляют запасы, стоимость которых в 2005 году по сравнению с прошлым годом выросла на 27513 тыс.руб., т.е на 3,91% в составе всех оборотных средств. Из них (запасов) стоимость сырья, материалов и других аналогичных ценностей увеличилась на 74,64% ((62043/35526)*100%=174,64), а их удельный вес увеличился на 9,16%.

Дебиторская задолженность сократилась на 563 тыс.руб., т.е на 17,1% ((2737/3300)*100%=82,9%), что следует оценить положительно, так как дебиторы вернули часть долгов предприятию.

Для обобщающей характеристики эффективности оборотных средств определяются следующими показателями: коэффициентом оборачиваемости оборотных средств (или числом оборотов оборотных средств), коэффициентом загрузки оборотных средств, продолжительностью одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости об.) определяется как отношение объема реализованной продукции в действующих на предприятии ценах без налога на добавленную стоимость и акцизного налога (руб.) к средней сумме оборотных средств за рассматриваемый период (Ос.).

Ос= (Онк)/2,                                                                          (21)

где Он и Ок – стоимость оборотных средств на начало и на конец рассматриваемого периода.

Ос2004= (48026+74636)/2 = 61331 тыс.руб                                    (22)

Ос2005= (74636+102669)/2 = 88652,5 тыс.руб.                              (23)

Коб.2004= 1685000/61331 = 27,5                                                    (24)

Коб.2005= 2357746/88652,5 =  26,6                                                (25)

Таким образом, в 2004 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 27,5 рубля реализованной продукции, а в 2005 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 26,6 рубля реализованной продукции.

Коэффициент  загрузки представляет собой размер оборотных средств, приходящихся на 1 руб. реализованной продукции. По своему содержанию этот коэффициент обратный коэффициенту оборачиваемости. Чем меньше абсолютная величина этого показателя, тем эффективнее используются оборотные средства.

Кз2004= 1/27,5 = 0,036

Кз2005= 1/26,6 =  0,038                                                           (26)

Таким образом, в 2004 году  3,6 копейки оборотных средств приходилось на производство 1 рубля продукции, а в 2005 году –3,8 копейки оборотных средств приходилось на производство 1 рубля продукции.

  

1.4.3. Персонал

 

Персонал предприятия является главным ресурсом каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. 

Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли.

Персонал предприятия имеет определенные количественные и структурные характеристики, которые могут быть с меньшей или большей степенью достоверности измерены. Количественная характеристика персонала предприятия измеряется такими показателями, как списочная и среднесписочная численность работников. Списочная численность работников предприятия – это численность работников списочного состава на определенное число или дату с учетом принятых или выбывших за этот день работников. Среднесписочная численность работников за год  определяется путем суммирования среднесписочной численности работников за все месяцы работы предприятия в году и деления полученной суммы на 12.

Рассматриваемые показатели представлены в таблице 4.

 

Таблица 4 – Количественная характеристика персонала 

Показатели

Ед. измер.

2004

2005

Темп роста, %

Списочная численность

чел.

2639

2456

93,07

Из них: Руководители

чел.

292

270

92,47

Специалисты

чел.

219

219

100,0

Рабочие

чел.

2125

1965

92,47

Среднесписочная численность

чел.

2672

2514

94,09

 

Исходя из данных таблицы 4 видно, что численность работников сократилась на 6,93%. Уменьшение численности произошло в связи с оптимизацией структуры общества и увольнением работников в порядке перевода в ООО «ЯмалСервисЦентр» (одно из дочерних обществ ОАО «Сн-ННГ»), передачей объектов ОАО «Сн-ННГ» под милицейскую охрану отделом ведомственной охраны при ОВД МО г. Муравленко.

Качественная характеристика персонала определяется степенью профессиональной и квалификационной пригодности работников для осуществления необходимых ими функций. Анализ качественных характеристик персонала ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ» на основе данных о численности, составе и движении работников представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 - Качественные характеристики персонала

Группа работников

2004

2005

Темп роста, %

чел.

уд. вес

чел.

уд. вес.

По возрасту, лет

-                     до 30 лет

-                     от 30 до 50

-                     от 50 до 60

-                     старше 60

 

593

1683

363

6

 

22,42

63,63

13,72

0,23

 

571

1544

341

9

 

23,16

62,64

13,83

0,37

 

96,3

91,7

93,9

150,0

По образованию

- - Высшее

- Среднее профессиональное

 465

 

700

 39,9

 

60,1

 

481

 

659 

42,2

 

57,8

103,4

 

94,1

По трудовому стажу, лет

-                     от 3 до 8

-                     от 8 до 15

-                     более 15

 

 

705

946

377

 

 

34,8

46,6

18,6

 

 

675

957

396

 

 

33,3

47,2

19,5

 

 

95,7

101,2

105,0

 

Исходя из анализа возрастной структуры персонала, можно отметить, что в подразделении ОАО «Сибнефть-ННГ» - ТПДН «МН» преобладают как работники в возрасте от 30 до 50 лет, так и работники в возрасте до 30 лет. Это специалисты как с богатым опытом работы, так и с новыми,  прогрессивными идеями. Следовательно, персонал предприятия представляет собой органичный сплав молодых перспективных специалистов и опытных, проверенных временем работников. Что касается характеристики персонала с точки зрения образования, то с полной уверенностью можно сказать, что преобладают работники со средним профессиональным образованием, причем изменение их количества незначительное (в 2004  г. –60,1%,а в 2005 г. -  57,8%). Наряду с этим произошло  увеличение количества работников, имеющих высшее образование на 3,4%. Это свидетельствует об обеспечении необходимого уровня и повышении профессионального мастерства персонала.

Приведенные в таблице 5 данные показывают, что в ТПДН «МН»   большинство работников имеет стаж работы в нефтяной отрасли от 3 до 15 лет, а количество работников, трудовой стаж которых более 15 лет составляет 19,5%. Это говорит о высоком уровне опыта специалистов ТПДН «МН» и постоянном  повышении их профессионального мастерства.

Далее рассмотрим движение персонала в ТПДН «МН». Данные по анализу движения персонала представлены в таблице 6.

 

Таблица 6 - Анализ движения персонала.

Показатель

2004

2005

Темп роста, %

Среднесписочная численность работников, чел.

2672

2514

94,09

Принято в течение года новых работников, чел.

222

348

156,7

Выбыло работников всего, чел.

308

512

166,2

Из них:

по переводу

 

30

 

201

 

670

по сокращению штата

7

5

71,4

по окончанию договора

103

125

121,4

в связи с уходом на пенсию

22

42

190,9

призывом в РА

1

7

700

в связи со смертью

4

9

225

по другим причинам

18

22

122,2

по собственному желанию

119

95

79,8

за нарушение трудовой дисциплины

 

4

 

6

 

150

 

 

 

 

Оборот по приему, %

8,31

13,84

105,53

Оборот по выбытию, %

11,53

20,37

108,84

Общий оборот, %

19,84

34,21

114,4

Текучесть кадров, %

4,6

4,02

99,42

Коэффициент постоянства кадров, %

88,47

79,63

91,16

 

Рассчитаем следующие коэффициенты.

1. Коэффициент оборота по приему:

Кпр = Чпр/ Чср *100%,                                                                 (27)

где Чпр  - количество принятого на работу персонала

        Чср- среднесписочная численность персонала

2004 год Кпр = 222/2672*100% =8,31 %.

2005 год Кпр = 348/2514*100% =13,84 %.

2.Коэффициент оборота по выбытию

Кв = Чв / Чср *100%,                                                                  (28)

Где   Чв  - количество уволенных по всем причинам

2004 год Кв = 308/2672*100% = 11,53%

2005 год Кв = 512/ 2514*100 = 20,37 %

3.Коэффициент общего оборота

Коб = (Чпр + Чв  )/ Чср *100%,                                                   (29)

2004 год Коб = (222+308)/ 2672 *100% = 19,84%

2005 год Коб = (348+512)/ 2514 *100% = 34,21%

4.Коэффициент текучести кадров

Кт = Чув  / Чср *100%,                                                               (30)

где  Чув  - численность уволившихся по собственному желанию и по инициативе администрации за нарушение трудовой дисциплины.

2004 год Кт = (119+4)/ 2672*100% =4,6%                    

2005 год Кт = (95+6)/2514*100% = 4,02%

5.Коэффициент постоянства кадров

 Кпс =  ср – Чв)/ Чср *100% = Чпрор/ Чср *100%,                       (31)

где Чпрор – количество работников, проработавших весь год

2004 год Кпс = (2672-308)/2672 *100% = 88,47%

2005 год Кпс = (2514-512)/2514 *100% = 79,63%

Исходя из анализа движения персонала, наблюдается следующее: в 2005 году по сравнению с предыдущим годом увеличилось количество принятых работников на 56,7%, наряду с этим произошло увеличение выбытых на 66,2 %, причем большая часть из них была уволена по причине перевода в одно из дочерних обществ ОАО «Сн-ННГ» - ООО «ЯмалСервисЦентр».

Анализ движения персонала говорит о том, что текучесть кадров составила в 2005 году 4,02 %, это связано с тяжелыми условиями труда, связанными с проживанием в районах Крайнего Севера. При этом на 20,2% сократилось число уволившихся по собственному желанию, что свидетельствует об удовлетворенности работников, как организацией труда, так и соответствующей заработной платой. Также хочется отметить, что общий оборот по предприятию в целом увеличился  на 14,4% и, наконец, коэффициент постоянства кадров сократился на 8,84 %. Это непосредственно связано с оптимизацией структуры общества и увольнением работников в порядке перевода в ООО «ЯмалСервисЦентр».

Основной концепцией руководства ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ» является долгосрочная кадровая политика, ориентированная на перспективу, направленная на обеспечение оптимального баланса процессов обновления производства, совершенствование структуры  подразделения при достижении численного и качественного  состава кадров в соответствии с потребностями подразделения, требованиями действующего законодательства и состоянием рынка труда. При этом особое внимание уделяется подготовке и повышению квалификации кадров.

Данные о подготовке и повышении квалификации кадров представлены в таблице 7.

 

Таблица 7 - Подготовка и повышение квалификации кадров  ТПДН «МН» 

Наименование показателей

Всего

из них:

Руководители,

специалисты и служащие

Рабочие

Количество работников, прошедшие все виды подготовки, чел.

4195

1731

2464

Новая подготовка (первичное обучение, переподготовка, получение смежной профессии)

116

-

116

Повысили квалификацию, чел.

4079

1731

2348

В течение 2005 года в ТПДН «МН» было обучено, включая все виды подготовки (новую и повышение квалификации), всего 4195 человек. Из них – 2464 человека рабочие, 1731 человек – руководители и специалисты.

Так, по новой подготовке (первичное обучение, переподготовка, получение смежной профессии) было обучено 116 человек.

По повышению квалификации (включая подтверждение по профессии, курсы целевого назначения и аттестацию) прошли обучение 2348 рабочих.

Количество рабочих, прошедших обучение за 2005 год, - 2464 человека, что составляет 125,3 % от общего числа рабочих в подразделении.

Повышение квалификации руководителей и специалистов ТПДН «МН» за рассматриваемый период составило 1731 человек. Из них 1135 руководителей и 596 специалистов.

Таким образом, выбранная руководством ТПДН «МН» стратегия, повышает стремление каждого отдельного работника к постоянному совершенствованию своих знаний, что благотворно сказывается на результатах работы всего подразделения.

 

 

1.5. Организация и оплата труда

 

Оплата труда работников ТПДН «МН» осуществляется по повременной и сдельной системам оплаты труда и (или) их разновидностям (повременно-премиальной и сдельно-премиальной). Повременно-премиальная и сдельно-премиальная системы оплаты труда стимулируют работников к улучшению количественных и качественных показателей работы.

 Отдельным высококвалифицированным рабочим, занятым на особо важных и ответственных работах, вместо тарифной ставки может устанавливаться месячный оклад приказом по акционерному обществу.

Отдельным высококвалифицированным руководителям и специалистам могут устанавливаться дополнительные  индивидуальные условия оплаты труда и социальные  льготы  в соответствии с заключенными трудовыми договорами.

Кроме основного заработка работникам могут выплачиваться доплаты и надбавки.

Доплаты:

       за работу в ночное время;

       за работу с тяжелыми и вредными, особо тяжелыми и особо вредными условиями;

       за работу по графику с разделением рабочего дня на части и с перерывом между ними не менее 2 часов;

       за сверхурочную работу;

       за совмещение профессии (должности);

       за расширение зон обслуживания или увеличение объема работ;

       за ненормированный рабочий день;

       за руководство бригадой;

       за работу в выходные и нерабочие  праздничные  дни;

       за сокращенное рабочее время;

       за нерабочие праздничные дни.

Надбавки:

-         за учёную степень;

       за классность;

       за выполнение особо важной работы на срок её выполнения;

       за непрерывный стаж работы а ОАО;

-         за профессиональное мастерство.

-         и другие персональные надбавки, способствующие более эффективному использованию специалиста в рамках деятельности Общества;

-         за вахтовый метод работы.

Доплаты и надбавки исчисляются в процентах к тарифным ставкам  (окладам) за фактически отработанное время, если иное не предусмотрено действующим законодательством, и (или) в фиксированной сумме.

Оплата труда работников ОАО «Сн-ННГ», работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в районах Западной Сибири, осуществляется с применением районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате  в размерах, установленных федеральными законами и иными законодательными актами для предприятий и организаций нефтяной и газовой промышленности.

Районные коэффициенты имеют целью компенсировать дополнительные материальные и физиологические затраты в связи с работой и проживанием в неблагоприятных условиях и представляют собой показатель относительного увеличения заработной платы для установления равенства в оплате за равный труд в зависимости от степени и тяжести таких условий.

 

Таблица 8 - Размеры коэффициентов применяемые в ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз»

Регионы

Коэффициенты

Тюменская область:

Ямало-Ненецкий автономный округ южнее полярного круга

Ханты-Мансийский автономный округ севернее 60º северной широты, включая г. Ханты-Мансийск

Ханты-Мансийский автономный округ южнее 60º северной широты

Остальные регионы Тюменской области

 

1,70 

1,70

 

1,30

1,15

Чукотский автономный округ

2,0

Томская область:

На территории Томской области 60º северной широты

Каргасовский район

 

1,70

1,30

Остальные районы Томской области (исключая г. Томск)

г. Томск

1,20

1,15

Омская область (Сфера деятельности ТПДН «Крапивинский»)

1,15

 

Процентная надбавка к заработной плате.

Процентная надбавка к заработной плате  за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях выплачивается за стаж работы в данных районах и местностях, является одной из гарантий по возмещению дополнительных материальных и физиологических затрат работникам  в связи с работой и проживанием в суровых природно-климатических условиях.

 

Таблица 9 - Размеры процентной надбавки применяемых в ОАО «Сибнефть-ноябрьскнефтегаз»

Регионы

Максимальный размер надбавок,%

Тюменская область:

Ямало-Ненецкий автономный округ

Ханты-Мансийский автономный округ

 

80,0

50,0

Чукотский автономный округ

100,0

 

Премирование руководителей, специалистов, служащих и рабочих осуществляется за основные результаты производственной деятельности.

Текущая премия выплачивается за счёт и в пределах фонда заработной платы, в зависимости от результатов работы предприятия.

Кроме премии за основные результаты хозяйственной деятельности работники могут премироваться единовременно за достижение высоких производственных показателей, выполнение особо важных заданий и т. д.

Единовременное поощрение работников производится за выполнение особо важных заданий по ликвидации порывов нефтепроводов и их последствий, предотвращению аварий в сжатые сроки, организации работ по внедрению новых технологий и др. Единовременное поощрение производится по представлению руководителя структурного подразделения на основании разрешения генерального директора или должностного лица, им уполномоченного.

За образцовое выполнение трудовых обязанностей, весомый вклад в выполнение производственных заданий, обеспечение жизнедеятельности Общества, расширение наиболее выгодных партнерских связей,  продолжительную и безупречную работу, новаторство в производстве  и за иные достижения в труде  в ОАО применяются следующие меры поощрения:

а)  объявление благодарности;

б)  выдача премии;

в)  награждение ценными подарками;

г)  награждение Почетной грамотой ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз»

д) присвоение звания «Ветеран труда  ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз»

е)  присвоение звания лучшего по профессии.

За особые трудовые заслуги с учетом мнения профсоюзов работники Общества представляются в вышестоящие органы  к поощрению, к награждению отраслевыми знаками отличия, правительственными и государственными наградами.

Премирование за основные результаты хозяйственной деятельности производилось в зависимости от результатов работы за месяц. Размеры премий по категориям работающих определялись ОАО «Сн-ННГ». 

Применяемые системы оплаты труда довольно эффективны и способствуют  стимулированию работников к улучшению количественных и качественных показателей работы, что благотворно сказывается на деятельности всего предприятия.

 

1.6. Менеджмент, маркетинг и реклама на предприятии

 

Организационный механизм управления предприятием имеет множество компонентов, но обязательно должен представлять единую систему, в которой функционирование отдельных элементов взаимозависимо и взаимообусловлено. 

Организационный механизм управления представляет собой систему управленческих действий, приемов, процедур, направленных на реализацию функций предприятия, а также на теорию и практику менеджмента, опирающегося на приоритет общеорганизационных принципов и организационных проблем. 

Он включает: проектирование, создание и совершенствование организационных структур, четкое разграничение функций, распределение организационных задач, обязанностей, прав и ответственности структурных подразделений и отдельных исполнителей, установление взаимосвязей между ними, строгое соблюдение установленных правил организационного поведения, принятия управленческих решений.

Структура управления предприятием, или организационная структура управления, - одно из ключевых понятий менеджмента, тесно связанное с целями, функциями, процессом управления, работой менеджеров и распределением между ними полномочий. В рамках этой структуры протекает весь управленческий процесс (движение потоков информации и принятие управленческих решений). Таким образом, под организационной структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие предприятия как единого целого. Организационная структура управления ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ» представлена в Приложении 1.

Структура ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ»  относится к функциональным структурам управления. Функциональная структура управления состоит в том, что руководитель предприятия делегирует часть своих полномочий своим заместителям или руководителям функциональных отделов. Такая форма управления позволяет рассредоточить административно-управленческую работу и поручить ее наиболее квалифицированным кадрам; стимулирует деловую и профессиональную специализацию, уменьшает дублирование усилий и полномочий, улучшает координацию деятельности. Вместе с тем функциональные отделы могут быть заинтересованы в реализации  целей и задач своих подразделений, чем общих целей всей организации. Так же могут возникать противоречия в формулировках и неоднозначность трактовки и подхода к выполнению отдельных заданий, несоответствие содержания одних распоряжений другим. Поэтому нужно находить и устранять недостатки механизма управления, использовать информационные технологии. Структура управления ТПДН «МН» представляет собой четкий, давно сложившийся и отработанный механизм.

Рассмотрим функции органов управления ТПДН «МН». Функция – это круг деятельности и обязанностей отдельного лица или органа управления, представляющих часть управляющей системы.

Предприятие возглавляет руководитель заместитель генерального директора ОАО «Сн-ННГ» - начальник ТПДН «МН» он действует от имени предприятия на основании доверенности, выданной ОАО «Сн-ННГ», добросовестно и разумно представляет его интересы, организует работу предприятия, утверждает штатное расписание подразделения, заключает и расторгает трудовые договоры с работниками предприятия; в установленном порядке распоряжается его имуществом, в пределах своей компетенции издает приказы и другие правовые акты. Определяет компетенцию заместителей и главных специалистов.

Заместитель генерального директора возглавляет работу по обеспечению соблюдения законности в деятельности подразделения и защите его правовых интересов, взаимодействию и сотрудничеству с другими подразделениями. Организует координацию, контролирующую работу правового, архивного, кадрового и административнохозяйственного подразделений, а так же организует разработки и осуществление мероприятий по укреплению договорной и трудовой дисциплины. Осуществляет:

·        правовую экспертизу проектов, приказов инструкций, положений, стандартов и других актов правового характера, подготовленных на предприятии;

·        защиту имущественных интересов предприятия;

·        работу с клиентами, в том числе разрешение спорных вопросов, жалоб, обращений;

Контролирует соблюдение законодательства при приеме, переводе, увольнении работников, трудовую дисциплину на предприятии, соблюдение условий оплаты труда, взаимодействие с учреждениями, организациями, коммерческими предприятиями.

Заместитель директора по производству возглавляет работу по осуществлению производственной деятельности предприятия, обеспечивает необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост, повышение эффективности производства и производительности труда, сокращение издержек, рациональное использование производственных ресурсов, высокое качество и конкурентоспособность производственных работ и услуг. Также организует координирующую, контролирующую деятельность подразделений производственного управления: отдел технической инвентаризации, отдел коммерческой обработки, отдел подготовки производства.

Осуществляет:

· контроль за результатами труда, соблюдением трудовой дисциплины и производственной дисциплины в подразделениях производственного управления, за соблюдением правил и норм по охране труда, техники безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности на предприятии;

· разработку мероприятий по улучшению производственной и хозяйственной деятельности предприятия;

· взаимодействие с учреждениями, организациями, коммерческими предприятиями.

Заместитель начальника по общим вопросам и обеспечению производства организует работу отдела по транспортному обеспечению, административно-хозяйственного отдела, осуществляет руководство административнохозяйственной деятельностью предприятия осуществляет контроль за исправностью инженерного оборудования; за разработкой текущего и капитального ремонтов здания, систем отопления, водоснабжения, вентиляции и других, составление смет хозяйственных затрат; контролирует расходы электроэнергии и водоснабжения, руководит работами по благоустройству, озеленению и уборки территории.

Главный инженер проводит работу по созданию безопасных условий труда на предприятии; осуществляет контроль за соблюдением законодательства о труде в части охраны труда, разрабатывает совместно с начальником программу по охране и улучшению условий труда, соглашения и другие планы и мероприятия по охране труда,  составляет инструкции по технике безопасности. Оказывает помощь руководителям отделов предприятия в выполнении этих мероприятий и т.д.

 

2. Экономический анализ деятельности предприятия

 

2.1. Анализ динамики экономических показателей

 

Таблица 10 – Основные технико-экономические показатели

№ п.п

Показатели

Ед. изм.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

абс.знач.

абс.знач.

% к 2003

абс.знач.

% к 2003

% к 2004

1

Добыча нефти

тыс. тонн

15626,495

16878,62

108,0

16070,96

102,8

95,2

2

Добыча  газа

млн.м3

706,654

590,74

83,6

528,555

74,8

89,5

3

Коэффициент использования нефтяных скважин

коэф.

0,403

0,359

89,1

0,458

113,6

128

4

Добыча жидкости

тыс.тонн

43802,661

53687,68

122,6

61656,97

140,8

114,8

5

Фонд скважин-всего

скв.

8388

8428

100,5

8494

101,3

100,8

6

Численность-всего

чел.

2779

2639

94,9

2456

88,4

93,1

7

Фонд заработной платы

тыс.руб.

679351,6

664809

97,86

792283

116,6

119,2

8

Среднемесячная заработная плата 1 работающего

руб.

20372

21283

104,5

25831

126,8

121,4

9

Выработка на 1 работающего-основная деятельность

тонна/ час

5967,5

6816,0

114,2

6922,2

115,9

101,6

10

Затраты на 1 тонну

руб.

573,55

628,88

109,6

759,72

132,5

120,8

 

Исходя из данных таблицы 10 видно, что в 2004 году произошел рост добычи нефти на 8%, а в 2005 году, наоборот, сокращение на 4,8% по сравнению с предыдущим годом. Это связано с освоенностью и функционированием имеющихся месторождений в течение длительного периода времени. 

За последние 2 года происходило снижение добычи газа, в итоге, оно составило 25,2% по сравнению с 2003 годом. Также наблюдается рост коэффициента использования скважин в 2005 году по сравнению с 2003 годом на 13,6%, а по сравнению с 2004 на 28%, что говорит об увеличении суммарного времени работы (эксплуатации) скважин и улучшения использования их во времени (экстенсивный путь, предполагающий достижения наибольшего времени работы скважин). 

Уменьшение численности в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 6,9% произошло в связи с оптимизацией структуры общества и увольнением работников в порядке перевода в одно из дочерних обществ ОАО «Сн-ННГ». Фонд заработной платы увеличился на 19,2%, следовательно, увеличилась и среднемесячная заработная плата 1 работающего – на 21,4% и составила 25831 рубль. Это говорит о том, что предприятие находится в хорошей экономической ситуации. 

Объем выполненных работ (выработка на 1 работающего)  увеличился в 2005 году по сравнению с предыдущим на 15,9%, а по сравнению с 2003 годом на 1,6%, прежде всего, за счет увеличения фонда скважин. За три года происходило увеличение затрат на 1 тонну, в итоге, в 2005 году по сравнению с прошлым годом они увеличились на 20,8% и составили 759 рублей 72 копейки. Это связано с тем, что, во-первых, многие нефтяные и газовые месторождения пришли в более позднюю стадию разработки, сопровождающуюся значительным увеличением отбора жидкости (добыча жидкости в 2005 году по сравнению с 2003 выросла на 40,8%,а по сравнению с 2004 годом на 14,8%) и объемов работ по содержанию темпов снижения добычи нефти. Во-вторых, удорожание вызвано сложными природно-климатическими условиями Крайнего севера. В-третьих, рост затрат на 1 тонну во многом обусловлен удорожанием буровых работ.   

 

 

 

2.2 Анализ финансового состояния ТПДН «МН» ОАО «Сибнефть-ноябрьскнефтегаз»

 

Комплексная оценка эффективности управления подразделения за 2004, 2005, 2006 гг. с использованием финансовых коэффициентов производится в следующих направлениях:

- оценка имущественного положения предприятия;

- оценка платежеспособности предприятия и ликвидности ее баланса;

- оценка финансовой устойчивости;

- оценка рыночной устойчивости;

- оценка интенсивности использования ресурсов;

- оценка деловой активности.

Исходными данными для расчета финансовых коэффициентов являются данные годовой бухгалтерской отчетности, а именно баланс предприятия (Форма 1), отчет о прибылях и убытках (Форма 2), отчет об изменении капитала (Форма 3), отчет о движении денежных средств (Форма 4), приложение к балансу (Форма 5).

 

 

2.2.1 Оценка имущественного положения предприятия

 

   Производится с помощью следующих коэффициентов:

- коэффициент реальной стоимости имущества К Производится с помощью следующих коэффициентов ;

- коэффициент износа основных средств (коэффициент накопления амортизации) КФормула;

- коэффициент обновления основных средств КФормула ;

- коэффициент выбытия основных средств КФормула;

- коэффициент накопления всего амортизируемого имущества КФормула.

 

КФормула = НФА/ВБ,                                                                                     (32)

где НФА – нефинансовые активы (нематериальные активы + стоимость основных средств + производственные запасы + затраты в незавершенном производстве + запасы готовой продукции),

 

ВБ- валюта баланса.

КВБ- валюта баланса = А/Ск ,                                              (33)                                       

где А- амортизация основных средств,

Ск –стоимость основных средств на конец периода.

КСк стоимость основных средств на конец периода = Сввк,                                                              (34)                                          

 

 

где Свв- стоимость поступивших за период основных средств.

Кгде Свв- стоимость поступивших за период основных средств= Свыбн,                                                 (35)                                          

где Свыб- стоимость выбывших за период основных средств,

 

Сн- стоимость основных средств на начало отчетного периода.

КСн- стоимость основных средств на начало отчетного периода= ∑А/∑Сп,                                              (36)                                             

где ∑А- амортизация нематериальных активов + амортизация основных средств,

∑Сп- первоначальная стоимость нематериальных активов и основных средств.


2.2.2 Оценка платежеспособности предприятия и ликвидности ее баланса

Оценивается следующими коэффициентами:

- коэффициент текущей ликвидности КОценивается следующими коэффициентами;

- коэффициент критической ликвидности КФормула;

- коэффициент абсолютной ликвидности КФормула;

- коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности КФормула.

КФормула=Формула,                                                                                               (37)                                                      

где ОС - сумма оборотных средств в виде запасов и затрат (за вычетом расходов будущих периодов), денежных средств, дебиторской задолженности и прочих краткосрочных активов,

ОП - сумма краткосрочных обязательств в виде кредитов банков, кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов.

КОП - сумма краткосрочных обязательств в виде кредитов банков, кредиторской=ОП - сумма краткосрочных обязательств в виде кредитов банков, кредиторской,                                                                                            (38)                                                   

где ДСА - сумма дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев, денежных средств, и краткосрочных финансовых вложений.

Кгде ДСА - сумма дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев=где ДСА - сумма дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев,                                                                                            (39)                                                 

 где ДСФ - сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Кгде ДСФ - сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений=где ДСФ - сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений,                                                                                           (40)

где ∑Д- сумма дебиторской задолженности,

∑К- сумма кредиторской задолженности.

 

 

2.2.3 Оценка финансовой устойчивости

 

Финансовая устойчивость характеризуется показателями:

- абсолютные показатели;

- относительные показатели.

Абсолютные показатели рассчитываются сравнением источников собственных оборотных средств К- относительные показатели, источников собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств К- относительные показатели,источников собственных оборотных средств и долгосрочных и краткосрочных заемных средств К- относительные показатели  и величины запасов и затрат. Характеризуют обеспеченность запасов и затрат источниками их формирования и позволяют классифицировать финансовые ситуации по степени устойчивости.

Относительные показатели также характеризуют обеспеченность оборотных средств источниками их формирования:

- коэффициент  обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования КОтносительные показатели также характеризуют обеспеченность оборотных;

- коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами долгосрочными заемными средствами КФормула;

- коэффициент финансовой устойчивости КФормула;

- коэффициент способности самофинансирования К16  .

К- коэффициент способности самофинансирования К16= СОС – ЗЗ,                                                                                   (41)

где СОС – сумма собственных оборотных средств,

ЗЗ - запасы и затраты.

КЗЗ - запасы и затраты= СОСЗЗ - запасы и затраты - ЗЗ,                                                                                 (42)                                               

где СОСФормула – сумма собственных оборотных средств и приравненных к ним долгосрочных заемных средств.

КФормула= СОСФормула- ЗЗ,                                                                                (43)

где СОСФормула – сумма собственных долгосрочных и краткосрочных оборотных средств.

 

КФормула = Формула,                                                                                          (44)                                                     

КФормула = Формула,                                                                                       (45)                                                

КФормула= (ИФормула+ДЗ)/ВБ,                                                                             (46)                                     

где ИФормула- сумма источников собственных средств,

ДЗ – долгосрочный заемный капитал.

К16  = (П ч + А)/ВР,                                                                               (47)                                          

где П ч – чистая прибыль,

ВР -выручка от реализации услуг.

 

 

2.2.4 Оценка рыночной устойчивости

 

Рыночная устойчивость оценивается следующими показателями:

- индекс постоянного актива К17,

- коэффициент автономии К18 (финансовой независимости),

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств К19,

- коэффициент маневренности К20.

К17=- коэффициент маневренности К20,                                                                                            (48)                                                     

где ОСВ – сумма основных средств и внеоборотных активов,

Игде ОСВ сумма основных средств и внеоборотных активов- сумма источников собственных средств.

К18=Формула,                                                                                            (49)                                                  

где ВБ – сумма валюты баланса.

К19=где ВБ сумма валюты баланса,                                                                                            (50)                                                    

где ОВ – сумма всех обязательств предприятия.

К20=где ОВ сумма всех обязательств предприятия.                                                                            (51)                                    

 

 

2.2.5 Оценка интенсивности использования ресурсов

 

Оценка интенсивности использования ресурсов производиться с помощью следующих коэффициентов:

- рентабельность активов К21 ,

- рентабельность собственного капитала К22,

- рентабельность инвестиций К23,

- рентабельность производственной деятельности К24.

К21=- рентабельность производственной деятельности К24,                                                                                          (52)                                                         

где Пч- чистая прибыль,

ВБ- сумма валюты баланса.

К22=ВБ- сумма валюты баланса,                                                                                       (53)                                                     

ИФормула- сумма источников собственных средств.

К23=Формула,                                                                                  (54)                                                   

где Пд- прибыль до налогообложения (результат после выплаты процентов кредиторам).

К24=где Пд- прибыль до налогообложения результат после выплаты процентов,                                                                                          (55)                                                           

где ВП- валовая прибыль,

З- себестоимость работ, услуг.

 

 

2.2.6 Оценка деловой активности

 

Деловая активность оценивается показателями:

- отдача всех активов предприятия К25,

- оборачиваемость оборотных средств К26,

- отдача собственного капитала К27,

- соотношение использования прибыли на потребление и накопление К28.

К25=- соотношение использования прибыли на потребление и накопление К28,                                                                                            (56)                                                    

где ВР – выручка от реализации продукции,

ВБгде ВР выручка от реализации продукции- сумма средней величины валюты баланса.

К26=Формула,                                                                                              (57)                                                      

где ОФормула- сумма средней величины остатка оборотных средств в виде запасов денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных средств.

К27=Формула,                                                                                          (58)                                                 

где ИФормула- сумма средней величины источников собственных  средств.

К28=Формула                                                                                               (59)                                              

          где ФП – сумма или доля прибыли, расходуемая на потребление,

      ФН- сумма или доля прибыли, расходуемая на накопление.

 


2.2.7. Группировка исходных данных  

Таблица 11 – Группировка исходных данных

Показатели

Единица измерения

Условное обозначение

на 01.01.2004

на 01.01.2005

на 01.01.2006

Валюта баланса

тысяч рублей

ВБ

3068627

3316050

5077344

Оборотные средства

тысяч рублей

ОС

49320

39318

64799

Обязательства предприятия

тысяч рублей

ОП

28085

24600

23695

 Сумма денежных средств, расчеты и прочие активы предприятия

тысяч рублей

ДСА

7402

3316

2739

Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

тысяч рублей

ДСФ

29

16

2

Сумма дебиторской задолженности

тысяч рублей

Д

7373

3300

2737

Сумма кредиторской задолженности

тысяч рублей

К

28085

24600

23695

Собственные оборотные средства предприятия

тысяч рублей

СОС

23387

23426

50941

Сумма собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств

тысяч рублей

СОСдз

23387

23426

50941

Сумма собственных, долгосрочных и краткосрочных заемных средств

тысяч рублей

СОСдзк

23387

23426

50941

Запасы и затраты предприятия

тысяч рублей

ЗЗ

41518

44384

71897

Сумма источников собственных средств

тысяч рублей

Исос

0

0

0

Долгосрочный заемный капитал

тысяч рублей

ДЗ

0

0

0

Чистая прибыль

тысяч рублей

Пч

108000

24283

40225

Прибыль до налогообложения

тысяч рублей

Пд

142105,3

31951,3

52927,6

Амортизация

тысяч  рублей

А

2338637

2575225

2942785

Выручка от реализации продукции, товаров, услуг (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

тысяч рублей

ВР

1747000

1685000

2357746

Совокупные затраты (себестоимость)

тысяч рублей

TC

1639000

1660717

2317521

Сумма основных средств и внеоборотных активов

тысяч рублей

ОСВ

3017155

3268024

5002708

Сумма средней величины баланса

тысяч рублей

ВБср

3192338,5

4196697,0

5959041

Сумма всех обязательств предприятия

тысяч рублей

ОВ

28085

24600

23695

Средняя величина оборотных средств

тысяч рублей

Оср

49749

61331

88652,5

Средняя величина источников собственных средств

тысяч рублей

Исос ср.

0

0

0


2.2.8.Расчеты показателей 

 

1) Оценка платежеспособности предприятия и ликвидности его баланса.

К62004= 49320/28085 = 1,75

К62005= 39318/24600 = 1,6

К62006= 64799/23695 = 2,73

 

К72004=  7402/28085 = 0,26

К72005= 3316/24600 = 0,13

К72006= 2739/23695 = 0,12

 

К82004= 29 /28085 = 0,001

К82005= 16/24600 = 0,001

К82006= 2/23695 = 0,0001

 

К92004=  7373/28085 = 0,26

К92005= 3300/24600 = 0,13

К92006= 2737/23695 = 0,12

 

2) Оценка финансовой устойчивости предприятия.

Вследствие того, что СОС= СОСдз= СОСдзк, тогда К101112

К102004112004122004=  23387 – 41518 = -18131

К102005= К112005122005= 23426 – 44384 = -20958

К102006= К112006122006= 50941 – 71897 = -20956

Так как СОС = СОСдз, тогда

К132004= К142004= 23387/41518= 0,6

К132005= К142005= 23426/44384= 0,6

К132006= К142006=50941/71897=0,71

 

К162004=(108000+2338637)/ 1747000=2446637/1747000=1,4

К162005=(24283+2575225)/ 1685000=2599508/1685000=1,5

К162006=(40225+2942785)/ 2357746 =2983010/2357746=1,3

3) Оценка рыночной устойчивости.

К182004= 0/3068627= 0

К182005= 0/3316050= 0

К182006= 0/5077344= 0

 

К212004= (1747000-1639000)*100/ 3068627 = 3,52%

К212005= (1685000-1660717)*100/ 3316050 = 0,73%

К212006= (2357746-2317521)*100/ 5077344 = 0,79%

 

К232004=142105,3*100/(3068627-28085)=14210530/3040542=4,7%

К232005=31951,3*100/(3316050-24600)=3195130/3291450=0,97%

К232006=52927,6*100/(5077344-23695)=5292760/5053649=1,05%

4) Оценка деловой активности.

К252004= 1747000/3192338,5 = 0,55

К252005= 1685000/4196697,0= 0,402

К252006= 2357746/5959041= 0,396

 

К262004= 1747000/49749 = 35,1

К262005= 1685000/61331 = 27,5

К262006= 2357746/88652,5 = 26,6

Таблица 12 - Таблица сводных показателей

 

Показатели

Условное обозначение

на 1.01.2004

на 1.01.2005

на 1.01.2006

Критическое значение

Коэффициент текущей ликвидности

К6

1,75

1,6

2,73

 

1<К6<2

Коэффициент критической ликвидности

К7

0,26

0,13

0,12

К7<0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности

К8

0,001

0,001

0,0001

К8<0,2

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности

К9

0,26

0,13

0,12

-

Показатель, характеризующий излишек или недостаток собственных оборотных средств предприятия

К10

-18131

-20958

-20956

Недостаток собственных оборотных средств предприятия

Показатель, характеризующий излишек или недостаток собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств

К11

-18131

-20958

-20956

Недостаток

собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств

Показатель, характеризующий излишек или недостаток собственных долгосрочных и краткосрочных заемных средств

К12

-18131

-20958

-20956

Недостаток величины основных источников формирования запасов и затрат

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками финансирования

К13

0,6

0,6

0,71

К13<0,6

Коэффициент обеспеченности собственными и приравненными к ним долгосрочными заемными средствами

К14

0,6

0,6

0,71

К14→1

Коэффициент финансовой устойчивости

К15

0

0

0

 

Коэффициент способности самофинансирования

К16

1,4

1,5

1,3

 

Коэффициент автономии

К18

0

0

0

К18<0,5

Рентабельность активов

К21

3,52%

0,73%

0,79%

 

Рентабельность инвестиций

К23

4,7%

0,97%

1,05%

 

Коэффициент отдачи всех активов предприятия

К25

0,55

0,402

0,396

 

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К26

35,1

27,5

26,6

 

 

Исходя из полученных коэффициентов таблицы 12, можно сделать следующие выводы. Полученные значения коэффициента ликвидности показывают, что на 1.01.2004 краткосрочные обязательства предприятия обеспечены на 75% оборотными средствами, на 1.01.2005 краткосрочные обязательства обеспечены на 60%, а на 1.01.2006 полученное значение, равное 2,73% говорит о неэффективном использовании оборотных средств. За рассматриваемый период наблюдается снижение коэффициента текущей ликвидности, что указывает на необходимость усиления работы для более полного притока ликвидно-финансовых активов с целью повышения платежной возможности предприятия. 

Полученные значения коэффициента абсолютной ликвидности, показывают, что лишь очень незначительная часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно (на 1.01.2006 может быть погашена только 0,0001 краткосрочных обязательств). За рассматриваемый период наблюдается снижение коэффициента соотношения дебиторской и кредиторской задолженности. 

Рассчитанные К101112 являются отрицательными, что свидетельствует о кризисном финансовом состоянии рассматриваемого подразделения. Полученные значения коэффициента обеспеченности запасов и затрат показывают, что запасы и затраты обеспечиваются собственными источниками финансирования на 60% и на 71%. Коэффициент финансовой устойчивости, равный 0 показывает, что источники финансирования, которые могли быть использованы длительное время отсутствуют. Коэффициент способности самофинансирования показывает, что чем больше доля чистой прибыли в общей сумме выручки, тем больше возможностей у предприятия для погашения своих долговых обязательств. 

В данном случае доля чистой прибыли в общей сумме выручки не значительна. В течении рассматриваемого периода коэффициент автономии не менялся и его значение равно 0, что говорит о финансовом затруднении подразделения. 

Рентабельность активов на 1.01.2004 составила 3,52%, т.е 3,52% прибыли предприятие имело с каждого рубля, вложенного в активы, на 1.01.2005 рентабельность сократилась до 0,73%, а на 1.01.2006 прибыль, которое предприятие имело с каждого рубля, вложенного в активы увеличилась на 0,06%. Наблюдается незначительное сокращение отдачи всех активов предприятия, которое показывает сколько за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль и в какой степени зависит от технологического процесса. 

Таким образом, в 2004 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 27,5 рубля реализованной продукции, а в 2005 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 26,6 рубля реализованной продукции.

  

 

2.3. Анализ затрат на производство, прибыльности и рентабельности

 

Себестоимость продукции (затраты предприятия на производство и реализацию продукции в стоимостном выражении) – важнейший показатель экономической эффективности ее производства, отражающий все стороны хозяйственной деятельности и аккумулирующий результаты использования всех производственных ресурсов.

 

Таблица 13 - Затраты на производство продукции.

Элементы затрат

2004 год

2005 год

Изменение (+,-)

Темп роста, %

Сумма, тыс.руб.

Уд.вес., %

Сумма, тыс.руб

Уд.вес., %

Уд.веса, %

Суммы, тыс.руб.

Материальные затраты (сырье и мтаериалы, топливо, электроэнергия и др.)

405160

24,4

612993

26,45

+2,05

+207833

151,3

Затраты на оплату труда

322914

19,44

417184

18,0

-1,44

+94270

129,2

Отчисления на социальные нужды

126564

7,62

99688

4,3

-3,32

-26876

78,8

Амортизация

337643

20,33

389643

16,81

-3,52

+52000

115,4

Прочие затраты

468436

28,21

798219

34,44

+6,23

+329783

170,4

Итого по элементам затрат

1660717

100

2317521

100

-

+656804

139,6

 

Данные таблицы 13 позволяют установить, на сколько изменились затраты в целом и какие из затрат оказали на данное изменение наибольшее влияние. Материальные затраты увеличились на 51,3%, также увеличился их удельный вес  составе всех затрат на 2,05%. Это связано с тем, что, во-первых, многие нефтяные и газовые месторождения пришли в более позднюю стадию разработки, сопровождающуюся значительным увеличением отбора жидкости  и объемов работ по содержанию темпов снижения добычи нефти. Во-вторых, рост затрат на многом обусловлен удорожанием буровых работ.

Рост затрат на оплату труда составил 29,2% в то время как их удельный вес сократился на 1,44%. Наблюдается снижение отчислений на социальные нужды на 21,2% и сокращение их удельного веса на 3,32%. Амортизация увеличилась на 15,4%, это связано в большей степени с увеличением основных фондов. Произошел значительный рост прочих затрат на 70,4% и их удельного веса на 6,23%. В итоге, общая сумма затрат увеличилась на 39,6%, т.е. на 656804 тыс.рублей. Как было отмечено выше, это объясняется тем, что нефтяные и газовые месторождения находятся в поздней стадии разработки, а также со сложными природно-климатическими условиями.

  Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

П = ВР – ТС,                                            (60)

где ВР – выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 ТС – совокупные затраты (себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг).

Исходя из данных таблицы 11, рассчитаем прибыль.

П2004 = 1685000 – 1660717 = 24283 тыс.рублей

П2005 = 2357746 – 2317521 = 40225 тыс.рублей

Темп роста = (П2005/ П2004)*100% = (40225/24283)*100%= 65,7%

Таким образом, прибыль увеличилась на 65,7% и составила 40225 рублей.

Рентабельность – это относительный показатель, определяющий уровень доходности бизнеса. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, коммерческой, инвестиционной и т.д.). Они более полно, чем прибыль характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или потребленными ресурсами. Эти показатели используют для оценки деятельности предприятия.

  Рентабельность продукции (коэффициент окупаемости затрат) исчисляется путем отношения прибыли от реализации (Прп) к сумме затрат по реализованной продукции (Зрп):

Rз = Прп/Зрп                                                     (61)

Rз2004 = 24283/1660717 = 0,015

Rз2005 = 40225/2317521 = 0,02

Данный коэффициент показывает, что ТПДН «МН» в 2004 году имело с каждого рубля, потраченного на производство и реализацию продукции, 1,5 копейки прибыли, а в2005 году – 2 копейки.

 

2.4. Обоснование предложений по улучшению работы предприятия

 

Нефтегазодобывающая промышленность – основная составляющая часть топливно-энергетического комплекса. От ее успешного развития во многом зависит состояние экономики. Перед работниками нефтяной и газовой промышленности стоят сложные, но решаемые задачи. Главные из них следующие.

1. Повышение эффективности использования природных ресурсов нефти и газа, т.е. увеличение степени извлечения нефти из пластов. Известно, что в настоящее время коэффициент нефтеоотдачи не превышает 50%. Необходимы дальнейшие широкие исследования и внедрение новых способов повышения нефтеоотдачи.

2. Ускорение ввода в разработку открытых месторождений нефти и газа.

3. Широкое внедрение высокопроизводительных способов добычи нефти (ЭЦН, газлифт), разработка эффективных способов добычи высоковязкой нефти.

В условиях, когда затраты на добычу нефти и газа постоянно возрастают, особенно важен вопрос экономии, бережного использования газа, нефти и нефтепродуктов.

Особую значимость поставленным задачам придает то, что освоение новых нефтегазовых месторождений и сложных разветвленных транспортных систем осуществляется в суровых климатических условиях.

Существуют следующие пути решения поставленных задач и улучшения деятельности работы предприятия

1. Экстенсивный путь направлен на увеличение времени работы скважин, которое может быть достигнуто повышением надежности эксплуатационного оборудования, ускоренным вводом в эксплуатацию бездействующих скважин, ликвидацией аварий и простоев по действующему фонду скважин, ускорением ремонтных работ, особенно подземного ремонта скважин. Если увеличить коэффициент использования нефтяных скважин с 0,458 (табл.10) до 0,471, то добыча нефти увеличится на 5,6% и составит 16946 тысяч тонн, что приведет к увеличению чистой прибыли на 15370 тысяч рублей, т.е. на 38,2%. ((15370+40225)*100/40225 = 138,2%).

2. Интенсивный путь ведет к получению на том же оборудовании большего объема продукции в единицу времени за счет более полного использования его мощностей. Примером интенсивного использования основных фондов может служить работа бурового оборудования на форсированных режимах. Более интенсивное использование бурового оборудования достигается использованием прогрессивной буровой техники и технологии, комплексным использованием технических средств, соответствующих геологическим требованиям.

Большое значение для улучшения интенсивного использования оборудования имеют его реконструкция и модернизация, которые способствуют росту выработки продукции. При этом дополнительные капитальные вложения окупаются в короткие сроки.

Хотелось бы отметить, что примерно 12% ежегодных суммарных издержек добычи нефти характеризует влияние качества строительства на надежность эксплуатации скважин. В абсолютном исчислении затраты на текущий ремонт скважин почти в 2 раза превышают производительные затраты в их строительстве. Весомое влияние на эффективность добычи нефти оказывают снижение продуктивности скважин из-за некачественного вскрытия пластов, достигающее, по различным оценкам, 20-30%. Таким образом, если обеспечить качественное вскрытие пластов, применяя новые и эффективные методы, это позволит увеличить продуктивность скважин на 20%, в результате добыча нефти увеличится на 20% и составит 19285,15 тыс. тонн, что на 3214,19 тыс.тонн больше, чем в 2005 году.

Принципиальное значение в настоящее время должна иметь ориентация технологий строительства на повышение эффективности добычи нефти путем улучшения потребительских свойств скважин, т.е. их качества.

Экономическую значимость строительства скважин с позиций качества характеризует потребление 40% ежегодных суммарных капиталовложений в производственную сферу добычи нефти. Из них около 25% тратятся на ликвидацию последствий сбывшихся рисков неудач в технологических процессах строительства скважин: аварий, осложнений, на оплату простоев и возмещение ущерба, нанесенного окружающей среде.

В любом случае необходима разработка и реализация мероприятий по снижению технологических рисков в строительстве скважин, которое может оказать весомое положительное влияние на экономику добычи нефти.

Примером мероприятия по снижению технологических рисков является соблюдение требований строительства скважин, что обеспечит рост эффективности геологоразведочных работ, процесса эксплуатации скважин, а следовательно, приведет к увеличению прибыли на 7% за счет увеличения добычи нефти на 10%  в результате улучшения процесса закачивания скважин.

Необходимо обеспечить высококачественную подготовку нефти (газа) для транспортирования и сдачи, так как оптовые цены на более качественную продукцию выше, что приведет к росту объема ее реализации и прибыли на 10%, т.е на 4022,5 тысяч рублей.

Также необходимо сокращение, а по возможности ликвидация, потерь нефти (газа) по всей технологической цепочке от извлечения из пласта до подготовки и сдачи их нефтепотребителю («Омский НПЗ»), что приведет к росту объема реализации нефти на 5%.

Немаловажным мероприятием является усиление контроля за экологической безопасностью, как при добыче, так и транспортировке нефти (газа), что снизит выплаты штрафов, а результате прибыль увеличится на 1%.

Таким образом, рассмотренные мероприятия, при их реализации, обеспечат рассматриваемому подразделению рост экономической эффективности процесса освоения нефтегазовых ресурсов.

 

 3. Раздел АСОИ

 

3.1. Необходимость создания автоматизированных технологий на предприятии

 

Главная цель информатизации – повышение эффективности общественного производства всех видов продукции и услуг для улучшения социально-экономических условий жизни населения.

Информационная технология представляет собой совокупность методов, производственных процессов и программно-технических средства, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, обработку, хранение, распространение (транспортировку) и отображение информации с целью снижения трудоемкости процессов использования информационного ресурса, а также повышения их надежности и оперативности.

Экономические цели информатизации состоят в получении, обработке и применении информационного ресурса для повышения эффективности использования всех видов ресурсов: трудовых, материальных, энергетических, финансовых, производственных.

В данном курсовом проекте рассматриваются вопросы необходимости и целесообразности автоматизации процесса обработки информации, а также приводится решение одной из задач с помощью автоматизированной системы.

АСОИ представляет собой форму организации управления экономическим объектом, опираясь на моделирование собственных производственных и хозяйственных процессов, управления информационных потоков, применение экономико-математических методов и вычислительной техники, что позволяет снизить трудоемкость и рационализировать управленческую деятельность, расширить круг решаемых задач, повысить обоснованность и своевременность принимаемых управленческих решений.


3.2. Постановка задачи

 

3.2.1. Организационно-экономическая сущность задачи

 

Программный комплекс ГЕО-2 – информационно-поисковая система, предназначенная  для  регулярной  обработки геолого-промысловой информации  на персональном компьютере пользователя в территориальном проекте по добыче нефти (ТПДН). ГЕО-2 предоставляет пользователю широкие возможности многовариантных запросов  на информацию  о  динамике и текущих значениях параметров скважин,  позволяет провести  полный анализ текущего состояния  и  истории разработки и эксплуатации нефтяных месторождений.  Пользователь формирует заказ  на  выполнение расчета в процессе диалога с компьютером;  при этом пользователь задает условия  и  необходимые параметры расчета  и  определяет состав выходной информации.

Программный  комплекс   ГЕО-2   одновременно  обрабатывает информацию для скважин одного месторождения,  которое пользователь выбирает в начале формирования заказа.  Множество скважин, для  которых  выполняется обработка,   включает  все  скважины месторождения за всю историю разработки.

Функции программного комплекса подразделяются на основные и вспомогательные. Основные функции состоят  в  решении задач следующих групп.

1. Отбор скважин по различным критериям.

2. Получение выходных данных для отобранных скважин.

3. Получение выходных данных для пластов и месторождения в целом.

4.  Расчет компенсации отбора закачкой.

5. Анализ эффективности ГТМ.

6. Анализ фонда скважин и движения фонда.

Вспомогательные функции обеспечивают работу с комплексом - регулярный прием  входной  информации  и   поддержку  данных (корректировку справочников, сортировку  файлов  базы  данных, изготовление резервных копий и др.).

Задача «Анализ фонда скважин и движения фонда по ТПДН «МН»» относится к подсистеме управления основными фондами.

Основным условием для функционирования настоящей задачи является наличие на момент анализа отчета об имеющихся видах скважин и соответствующих планов введения скважин и их выбытия

Информация о фонде скважин и его движение (изменение) представляет результат решения задачи «Анализ фонда скважин и его движение по ТПДН «МН»», решаемой в подсистеме управления основными фондами. Информация о наименованиях видов скважин, об их количестве, о месторождении формируется в ходе подготовки нормативно-справочного фонда АСУ.

Временных ограничений на выдачу решения задачи не предусматривается. Результаты решения (машинограммы) передаются в планово-бюджетный отдел.

До внедрения данной программы работникам геологического отдела  приходилось самим рассчитывать вышеперечисленные показатели, что требовало больших затрат времени и сил. После внедрения программы сокращается затраченное время, и работникам остается только проанализировать полученные показатели.

 

3.2.2. Информационная база задачи

 

3.2.2.1 Входная оперативная (переменная) информация

 

Для решения задачи «Анализ фонда скважин и его движение по ТПДН «МН»» используются такие документы, отчет о количестве скважин по месторождению, как отчет о видах скважин.


Таблица 14 – Перечень используемых реквизитов 

Наименование документа

Подразделение - потавщик

Используемые реквизиты

Значность

Условные обозначения

Отчет о количестве скважин по месторождению

Геологический отдел (ГО)

Наименование месторождения

Количество скважин

9(4)

 

9(5)

М

 

К

 

 

        3.2.2.2. Нормативно-справочная информация

 

В качестве нормативно-справочной информации используются массивы, записанные на магнитных дисках.

1) Массив «Отчет о видах скважин» (М-01), полученный в результате решения задачи «Анализ фонда скважин и его движение». Состав и характеристика реквизитов М-01 приведены в таблице 15.

 

Таблица 15 – Массив «Отчет о видах скважин» 

 

Наименование реквизита

 

Обозначение реквизита

Вид реквизита и длина в знаках

Наименование месторождения

М

Х(40)

Вид скважины

В

Х(30)

Номер скважины

С

9(4)

 

 

2) Массив «Отчет о движении фонда скважин» (М-02). Его состав и характеристика приведены в таблице 16.

Таблица 16 – Массив «Отчет о движении фонда скважин»

Наименование реквизита

 

Обозначение

Вид реквизита и длина в знаках

Наименование месторождения

М

Х(40)

Количество всех видов скважин  за год

в том числе:

выбыло

поступило

К

 

 

К

К

9(5)

 

 

9(5)

9(5)

 

3.2.2.3. Выходная информация

 

В результате решения задачи на печать выдается машинограмма «Анализ фонда скважин и его движение по ТПДН «МН»». Форма приведена в таблице 18.

Машинограмма, как правило, выдается в нескольких экземплярах. Анализ проводится довольно часто, с целью повышения эффективности использования основных фондов.

При решении задачи предусматривается хранение результатов расчета для использования информации в других задачах.

 

Таблица 17 – Анализ фонда скважин и его движение по ТПДН «МН»

Фонд скважин

 

Количество скважин

всего

выбыло

поступило

Итого по ТПДН «МН»

 

 

 

 

В итоге на экран выдается подробный, детальный анализ имеющегося фонда скважин и его движение, внутренние изменения. 

С помощью программного комплекса ГЕО-2 можно воспроизвести историю разработки и эксплуатации нефтяных месторождений. При этом условия, от которых зависит анализ, определяются как параметры программы.  Регулируя параметры, можно наблюдать, к каким последствиям они приведут.

 

 

3.2.2.4. Алгоритм решения задачи

 

Для анализа фонда скважин используются:

- массив «Отчет о количестве скважин по месторождению», сформированный на основании документа одноименного наименования;

- массив «Отчет о видах скважин»;

- массив «Отчет о движении фонда скважин».

Массив « Отчет о количестве скважин по месторождению» объединить с массивом «Отчет о видах скважин» по наименованию месторождения, в результате получим промежуточный массив П-1.

Массив П-1 объединить с массивом  «Отчет о движении фонда скважин» и получить объединенный массив данных в целом по предприятию.

Фонд скважин по ТПДН «МН» рассчитывается на основании промежуточного массива П-1 и «Отчет о движении фонда скважин».

 К=∑ Км,                                                                                           (62)

где Км – количество скважин на i-ом месторождении.

По подразделению подсчитать итоги с выдачей на печать по строке «Итого по ТПДН «МН»».

В результате решения задачи на печать выдается машинограмма «Анализ фонда скважин и его движение».

Стандартный алгоритм работы с программным комплексом ГЕО-2 выглядит следующим образом.

1.     Создается файл, где заполняются данные о месторождении.

2.     Задаются критерии отбора или задается список скважин. Критерий отбора – это совокупность условий, которым должны удовлетворять все скважины группы.

3.     Задается определенный период (год) для определения состояния фонда скважин.

4.     Задается категория, в которую поступали скважины, либо категория из которой скважины выбывали.

5.     По аналитическим таблицам и таблице фонда скважин проводится анализ его движения.

Анализ движения фонда  состоит  в  том,  чтобы  проследить изменения  состояния скважин  (принадлежности  к  определенной категории). В заключении, необходимо отметить, что автоматизация процесса обработки геолого-промысловой информации значительно облегчает работу специалистов и сокращает временные потери.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В комплексном курсовом проекте проведено исследование  по практической работе Территориального проекта добычи нефти и газа «Муравленковскнефть», являющегося структурным подразделением ОАО «Сибнефть-Ноябрьскнефтегаз».

Анализировалось состояние дел в подразделении за 2004, 2005 и 2006 годы, что позволило рассмотреть такие важные составляющие, характеризующие деятельность предприятия, как основные фонды, оборотные средства, персонал, организация и оплата труда, технико-экономические показатели, его финансовое состояние, а также структуру затрат на производство, прибыльность и рентабельность, информационные технологии, применяемые в ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ».

Основной деятельностью ТПДН «МН» является добыча нефти и газа, включающая в себя эксплуатацию нефтепромыслового оборудования, электро- и энергосетей, автотранспорта и спецтехники.

В гражданском обороте ТПДН «МН» выступает от имени, по поручению и под ответственность ОАО «Сн-ННГ», обладает закрепленным имуществом, состоящих из основных и оборотных средств, принадлежащих объединению.

 Основные средства представляют собой здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь, другие виды основных средств. Общее увеличение основных средств составило 2103447 тыс.руб., то есть произошло их увеличение на  36%. 

Наибольшее влияние на это изменение оказали: значительное изменение стоимости сооружений на 37,4% и увеличение их удельного веса в составе всех основных средств на 0,84%, увеличение стоимости машин и оборудования на 22,3% и уменьшения их доли на 1,07%, рост стоимости других видов основных средств на 46,2% и увеличение их доли на 0,58%. 

Хотелось бы отметить, что наибольший удельный вес основных средств составляют сооружения 81,21% (2005 г.). Это связано с тем, что по сравнению с другими отраслями эффективность капитальных вложений в нефтяной и газовой промышленности выше, так как их доля направляется на создание активной части основных фондов, т.е. тех, которые непосредственно заняты выпуском целевой продукции, и только небольшая их часть идет на приобретение других видов основных фондов. При добыче нефти и газа 90% стоимости сооружений приходится на скважины.

Вследствие высокой стоимости нефтяных и газовых скважин удельный вес сооружений велик, что следует оценить положительно. 

В структуре основных фондов благоприятным является малый удельный вес производственных зданий (0,52%-2005 г.), т.к. производственный процесс происходит на открытом воздухе.

 Персонал предприятия является главным ресурсом каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Исходя из анализа движения персонала, наблюдается следующее: в 2005 году по сравнению с предыдущим годом увеличилось количество принятых работников на 56,7%, наряду с этим произошло увеличение выбытых на 66,2 %, причем большая часть из них была уволена по причине перевода в одно из дочерних обществ ОАО «Сн-ННГ» - ООО «ЯмалСервисЦентр».

Исходя из анализа возрастной структуры персонала, можно отметить, что в ТПДН «МН» персонал предприятия представляет собой органичный сплав молодых перспективных специалистов и опытных, проверенных временем работников.

Анализ движения персонала говорит о том, что текучесть кадров составила в 2005 году 4,02 %, это связано с тяжелыми условиями труда, связанными с проживанием в районах Крайнего Севера. При этом на 20,2% сократилось число уволившихся по собственному желанию, что свидетельствует об удовлетворенности работников, как организацией труда, так и соответствующей заработной платой. Также хочется отметить, что общий оборот по предприятию в целом увеличился  на 14,4% и, наконец, коэффициент постоянства кадров сократился на 8,84 %. Это непосредственно связано с оптимизацией структуры общества и увольнением работников в порядке перевода в ООО «ЯмалСервисЦентр».

Основной концепцией руководства ТПДН «МН» ОАО «Сн-ННГ» является долгосрочная кадровая политика, ориентированная на перспективу, направленная на обеспечение оптимального баланса процессов обновления производства, совершенствование структуры  подразделения при достижении численного и качественного  состава кадров в соответствии с потребностями подразделения, требованиями действующего законодательства и состоянием рынка труда.

Анализ организации и оплаты труда свидетельствует о том, что применяемые системы оплаты труда довольно эффективны и способствуют  стимулированию работников к улучшению количественных и качественных показателей работы, что благотворно сказывается на деятельности всего предприятия.

Анализ прибыльности показал, что произошло увеличение прибыли на 65,7% и ее величина составила 40225 рублей. А полученные результаты рентабельности показали, что ТПДН «МН» в 2004 году имело с каждого рубля, потраченного на производство и реализацию продукции, 1,5 копейки прибыли, а в2005 году – 2 копейки.

 Исходя из проведенной комплексной оценки эффективности управления ТПДН «МН», можно сделать следующие выводы. Полученные значения коэффициента ликвидности показывают, что на 1.01.2004 краткосрочные обязательства предприятия обеспечены на 75% оборотными средствами, на 1.01.2005 краткосрочные обязательства обеспечены на 60%, а на 1.01.2006 полученное значение, равное 2,73% говорит о неэффективном использовании оборотных средств. За рассматриваемый период наблюдается снижение коэффициента текущей ликвидности, что указывает на необходимость усиления работы для более полного притока ликвидно-финансовых активов с целью повышения платежной возможности предприятия. Полученные значения коэффициента абсолютной ликвидности, показывают, что лишь очень незначительная часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно (на 1.01.2006 может быть погашена только 0,0001 краткосрочных обязательств). За рассматриваемый период наблюдается снижение коэффициента соотношения дебиторской и кредиторской задолженности. Рассчитанные К101112 являются отрицательными, что свидетельствует о кризисном финансовом состоянии рассматриваемого подразделения.

Полученные значения коэффициента обеспеченности запасов и затрат показывают, что запасы и затраты обеспечиваются собственными источниками финансирования на 60% и на 71%. Коэффициент финансовой устойчивости, равный 0 показывает, что источники финансирования, которые могли быть использованы длительное время отсутствуют. Коэффициент способности самофинансирования показывает, что чем больше доля чистой прибыли в общей сумме выручки, тем больше возможностей у предприятия для погашения своих долговых обязательств.

В данном случае доля чистой прибыли в общей сумме выручки не значительна. В течении рассматриваемого периода коэффициент автономии не менялся и его значение равно 0, что говорит о финансовом затруднении подразделения. Рентабельность активов на 1.01.2004 составила 3,52%, т.е 3,52% прибыли предприятие имело с каждого рубля, вложенного в активы, на 1.01.2005 рентабельность сократилась до 0,73%, а на 1.01.2006 прибыль, которое предприятие имело с каждого рубля, вложенного в активы увеличилась на 0,06%.

Наблюдается незначительное сокращение отдачи всех активов предприятия, которое показывает сколько за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль и в какой степени зависит от технологического процесса.

Таким образом, в 2004 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 27,5 рубля реализованной продукции, а в 2005 году на 1 рубль оборотных средств приходилось 26,6 рубля реализованной продукции.

Таким образом, оценка финансовой устойчивости показала, что подразделение находится в кризисном финансовом состоянии, но, исходя из показателя прибыльности и рентабельности, можно сделать вывод, что ТПДН «МН» - прибыльное, стабильное подразделение ОАО «Сн-ННГ».

В конце данного курсового проекта были рассмотрены 2 пути совершенствования деятельности предприятия: экстенсивный и интенсивный. Суть экстенсивного пути заключается в увеличении времени работы скважин, которое может быть достигнуто повышением надежности эксплуатационного оборудования, ускоренным вводом в эксплуатацию бездействующих скважин, ликвидацией аварий и простоев по действующему фонду скважин, ускорением ремонтных работ, особенно подземного ремонта скважин. Интенсивный путь направлен на получение на том же оборудовании большего объема продукции в единицу времени за счет более полного использования его мощностей.

В итоге, рассмотренные мероприятия, в случае их реализации, обеспечат рассматриваемому подразделению рост экономической эффективности процесса освоения нефтегазовых ресурсов, что приведет к получению наибольшей прибыли.

В целом, исследование показало, что ТПДН «МН» является по большей части стабильным предприятием, прибыльным подразделением ОАО «Сибнефть – Ноябрьскнефтегаз», которое нацелено на динамичное развитие на рынке за счет внутренних резервов и включения в сферу своей деятельности значительных нефтяных ресурсов, обладая мощной научно-технической базой и высококвалифицированным персоналом.

 

Список литературы

 

1. Абрютина М.Л. Экономика предприятия. М: Дело и Сервис, 2004;

2. Акульшин А.И., Бойко В.С., Дорошенко В.М., Зарубин Ю.А. Технология и техника добычи, хранения и транспортировки нефти и газа. Изд-во «Свит», 2001;

3. Бадаш Х.З. Экономика и организация производства на предприятии: Учебное пособие/ под общей ред. профессора Х.З. Бадаша. При участии ст. преподавателей З.И. Агаповой, Л.А. Имамутдиновой. Ижевск: изд-во Института экономики и управления ГОУ ВПО «УдГУ», 2004;

4. Бужинский А.И., Емельянов А.С., Новодворский В.Д., Хорин А.Н., Шеремет А.Д. Методика экономического анализа деятельности промышленных предприятия (объединения). – М: «Финансы и статистика», 1999;

5. Егоров В.И., Победоносцева Н.Н., Павлинич Э.А. и другие. Экономика нефтегазодобывающей промышленности, - М: «Недра», 1998;

6.  Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия, - М: «Инфра-М», 2002;

7. Ивасенко И.В. Особенности учета затрат и калькулирования себестоимости продукции в подразделении нефтегазового комплекса, Тюмень, 2004;

8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, - М: «Инфра-М»,2006;

9. Сергеев И.В. Экономика предприятия, - М: «Финансы и статистка», 2002;

10.  Сыромятников Е.С. Управление качеством на предприятиях нефтяной и газовой промышленности, НИЦ «Регулярная и хаотическая динамика», 2001;

11.  Экономика предприятия под общ. ред. Волкова О.И., М: «Инфра-М», 2001.