Каталог

Помощь

Корзина

Совершенствование системы управления финансовыми продуктами КПК Касса взаимопомощи

Оригинальный документ?

Содержание

 

Введение4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ6

1.1 Система кредитной кооперации в России на современном этапе. Отличительные особенности кредитных потребительских кооперативов6

1.1.1 Система кредитной кооперации в России на современном этапе6

1.1.2 Отличительные особенности кредитных потребительских кооперативов10

1.2. Общая характеристика, структура управления КПК «Касса взаимопомощи»18

1.3. Организационные и правовые основы деятельности КПК «Касса взаимопомощи»22

2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ29

2.1. Управление портфелем займов29

2.1.1. Принципы кредитования в кредитной кооперации «Касса взаимопомощи»29

2.1.2. Общепринятые правила кредитования в КПК «Касса взаимопомощи»33

2.1.3. Алгоритм принятия решения о выдаче займа42

2.1.4. Кредитная политика46

2.1.5. Количественная стоимость неплатежей57

2.2. Расчет точки безубыточности61

2.3. Управление сбережениями64

2.3.1. Сберегательная политика64

2.3.2. Формы и методы работы по привлечению сбережений67

2.3.3. Основные показатели и соотношения для анализа и оценки сберегательной деятельности69

2.3.4 Риски КПК при работе со сбережениями81

2.4. Оценка заемщика юридического лица на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков82

3. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ92

3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию управления финансовыми продуктами КПК «Касса взаимопомощи»92

3.2 Сравнительная оценка опыта реализации предпринимательского и потребительского займа КПКГ «Содействие» и «Содействие-2005»92

3.3. Оценка эффективности предложенных решений, прогнозирование последствий105

Заключение112

Список использованной литературы113

Приложения114

 

Введение

 

Актуальность темы исследования. В свете событий минувшего кризиса рынок показал, что выживают лишь те предприятия, которые обеспечены необходимыми финансовыми ресурсами. В сложившихся экономических условиях большинство хозяйствующих субъектов испытывает дефицит финансовых ресурсов. Отсюда особо остро возникают вопросы формирования, оптимального размещения и эффективного использования финансовых ресурсов. Все эти проблемы актуальны также и для системы кредитной потребительской кооперации.

Рациональное формирование различных видов финансовых продуктов способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса на предприятии. Эффективное управление финансовыми продуктами позволяет сократить потребность в заемном капитале, обеспечить более экономичное использование собственных финансовых ресурсов, снизить зависимость от привлекаемых кредитов. Наибольшую важность этот аспект управления приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях жизненного цикла, для которых доступ к внешним источникам финансирования ограничен.

Общие вопросы теории финансов предприятий, способов и методов финансового управления финансами нашли широкое отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых экономистов и финансистов (И.Т. Балабанов, В. Г. Белолипецкий, A.M. Бирман, Е. Бригхэм, Дж. К. Ван Хорн, П.И. Вахрин, JT. Гапенски, JT.A. Дробозина, Е.Ф. Жуков, В.В. Ковалев, В.П. Косарина, М.Н. Крейнина, Д.С. Моляков, JI.H. Павлова, Г. Б. Поляк, В.М. Родионова, Дж. Г. Сигел, Е.С. Стоянова, Э.А. Уткин, Н.Г. Чуб, А.Д. Шеремет, Дж. К. Шим, Е.И. Шохин, П.Н. Шуляк и др.).

Целью работы является совершенствование системы управления финансовыми продуктами КПК «Касса взаимопомощи»

В тесной связи с поставленной целью обозначим задачи, определяющие структуру и содержание дипломной работы:

-  обобщить теоретические подходы развития кредитной кооперации в России;

- провести анализ деятельности кредитного кооператива «Касса взаимопомощи»;

- разработать мероприятия, направленные на совершенствование управления финансовыми продуктами.

В качестве объекта исследования взят кредитно-потребительский кооператив «Касса взаимопомощи»

Предметом исследования являются финансовые ресурсы, а также порядок их формирования и использования в системе потребительской кооперации.

Теоретической и методической основой исследования явились диалектический метод анализа, принципы системного подхода, труды отечественных и зарубежных ученых экономистов и финансистов, а также государственные законодательные акты по данному вопросу.

В качестве информационной базы использованы опубликованные данные Госкомстата России, материалы статистической и бухгалтерской отчетности КПК «Касса взаимопомощи», материалы выборочного обследования кооперативных организаций.

В процессе анализа и обобщения информации применялись различные методы: структуризация целей, сравнительный анализ, методы детерминационного анализа влияния факторов, корреляционно - регрессионный анализ и другие не экономико-статистические методы.

Структурно работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.


1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

1.1 Система кредитной кооперации в России на современном этапе. Отличительные особенности кредитных потребительских кооперативов

 

1.1. Система кредитной кооперации в России на современном этапе

 

История кредитной кооперации в России начинается в 19 веке. В 1865 году по инициативе помещиков Лугининых в Костромской губернии было образовано первое ссудо — сберегательное товарищество.

Россия имела самое развитое законодательство, регулирующее деятельность кредитных кооперативов. Так в стране уже в 1 июня 1895 года правительством было принято положение о мелком кредите, а в 1904 г. утверждается Закон об учреждениях мелкого кредита.

В 1883 году в России действовало 981 учреждение мелкого кредита, в январе 1914 года их насчитывалось около 13 тысяч с числом пайщиков в 8 млн. человек, а к 1917 г. было зарегистрировано 16477 кредитных кооперативов. В 1920 г. кредитная кооперация вошла в состав кооперации потребительской. В начале 30-х годов кредитные кооперативы прекращают своё существование как самостоятельные кредитные учреждения.

Возрождение кредитного движения в России началось в 1992 году.

В соответствии с данными, представленными Министерством финансов Российской Федерации за период с 1992 по 2010 годы, в России зарегистрировано 3486 кредитных кооперативов (различных организационно-правовых форм).

На рисунке 1 представим данные о регистрации кредитных потребительских кооперативов в Российской Федерации.

Рисунок 1 - Показатели регистрации кредитных потребительских кооперативов в РФ

Рисунок 1 - Показатели регистрации кредитных потребительских кооперативов в РФ, в динамике за период с 1992 по 2010 года

 

По данным Министерства финансов РФ распределение кредитных потребительских кооперативов по стране крайне неоднородно. Большинство зарегистрированных организаций находятся в Центральном регионе, на втором месте по численности стоит Сибирский Федеральный округ.

Рисунок 2 - Данные о зарегистрированных кредитных потребительских кооперативов

Рисунок 2 - Данные о зарегистрированных кредитных потребительских кооперативов в Российской Федерации за 2010 год по Федеральным округам

 

Рисунок 3 Членская база кредитных кооперативов, по удельным весам, за 2010 год

Рисунок 3 – Членская база кредитных кооперативов, по удельным весам, за 2010 год


Анализ кредитных кооперативов по членской базе и активам показывает, что наибольшее количество организаций (37 %) от общего числа организаций - это кредитные кооперативы с численностью до 500 человек. Наибольшее количество организаций (22%) имеют активы от 5 до 10 млн. рублей.

 

Рисунок 4 Средняя величина активов, приходящихся на одного члена в кредитных

Рисунок 4 – Средняя величина активов, приходящихся на одного члена в кредитных потребительских кооперативах РФ, по Федеральным округам, в динамике за период с 2008 по 2010 года

Рисунок 5 Организационная структура управления КПК Касса взаимопомощи 

  Рисунок 5 – Организационная структура управления КПК «Касса взаимопомощи»


В КПК «Касса взаимопомощи» созданы следующие органы управления:

Общее собрание пайщиков, являющееся высшим органом управления. Общее собрание пайщиков кооператива обладает всей полнотой полномочий по решению любых вопросов деятельности Кооператива.

Общие собрания проводятся не реже одного раза в год, не позднее 1 июля. Такие регулярно проводимые общие собрания являются очередными общими собраниями и посвящаются обсуждению результатов деятельности Кооператива за предыдущий год и планируемых показателей на текущий год.

Возможны и внеочередные общие собрания, которые собираются по инициативе одного из органов Кооператива или по инициативе группы пайщиков, составляющей не менее одной трети от общего количества активных пайщиков Кооператива.

2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

2.1. Управление портфелем займов

 

2.1.1. Принципы кредитования в кредитной кооперации «Касса взаимопомощи»

 

Основаниями для принятия решения о выдаче займа являются:

Оценка мотивации заемщика – каковы мотивы привлечения займа, насколько заем актуален для заемщика, как он будет способствовать развитию его бизнеса или расширению потребительских возможностей заемщика и повышению его уровня жизни, какова мотивация заемщика в своевременном обслуживании и погашении займа.

Оценка текущего финансового состояния пайщика-предпринимателя (владельца малого предприятия) или семейных доходов пайщиков, обращающихся за займами на потребительские цели, с тем, чтобы удостовериться в их способности исполнять обязательства по полученным займам без ущерба для развития собственного бизнеса или благосостояния семей.

Оценка управленческих способностей пайщика-предпринимателя, доказывающих реальность достижения им заявленных уровней развития бизнеса с помощью полученного займа.

В соответствии с международными стандартами банковского кредитования, кооператив применяет следующие 6 критериев для оценки кредитной заявки, вне зависимости от того, привлекается заем на предпринимательские или потребительские цели:

Характеристика. Характеризуется ли заемщик (или бизнес, которым он управляет или владеет) хорошей репутацией? Уверены ли Вы, что он будет добросовестным в исполнении обязательств по займу?

Такое предложение направляется поручителям на стадии досудебных переговоров, во время судебного разбирательства и после вынесения судебного решения. В случае, если поручитель согласится с таким предложением и погасит приходящуюся на него долю задолженности, кооператив прекращает предъявленные к нему имущественные претензии, даже если в соответствии с договором и судебным решением предусмотрена солидарная ответственность поручителей по возмещению всей суммы задолженности, а остальные поручители не погасили приходящиеся на них доли.


2.2. Расчет точки безубыточности

 

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж финансовых продуктов для того, чтобы КПК могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Покажем на графиках как ведет себя точка безубыточности при изменении структуры затрат и цен.

В таблице 4 представим исходные данные для расчета точки безубыточности

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ 

2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ 

3. Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации»

4. Адушкина Е.Ю. Кредитные кооперативы - участники рынка банковских услуг // Юридическая работа в кредитной организации. Методический журнал. - М.: Изд. Дом «Регламент», 2010, № 1. - С. 120-125

5. Байтенова А.А. Комментарий к Федеральному закону «О кредитных потребительских кооперативах граждан» (постатейный). М.: ЗАО «Юстицинформ», 2005. С. 150.

6. Буздалина О.Б. Кредитная потребительская кооперация в условиях глобализации мировой экономики //Налоговый вестник, 2008. №12.

7.  Вахитов К.И. История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М: Финансы и статистика, 2010.

8. Гражданское право. Учебник. Ч.1. /под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. – М.: Проспект. 2011.

9. Грицай Н.В. Кредитные кооперативы как субъекты заемных обязательств // Вестник Самарской гуманитарной академии. Право. - М.: Изд-во Самар. гуманит. акад., 2010, № 3 (6). - С. 84-88

10. Губаюк В.Ю. Кредитный потребительский кооператив как участник рынка финансовых услуг: Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2009, Вып. 1. - С. 86-88

11. Губаюк В.Ю. Кредитные потребительские кооперативы граждан: вопросы государственного регулирования деятельности // Право и политика, 2009, N 12.

12. Закиров В. Цель деятельности кредитных кооперативов // Хозяйство и право. - М., 2008, № 7. - С. 103-105

13. Климентова Э.А., Дубовицкий А.А. Перспективы развития кредитной потребительской кооперации. Вопросы современной науки и практики Мичуринск. – 2010. С. 229-232.

14. Кредитная потребительская кооперация в процессе преобразования кредитной системы России: Материалы научно-практической конференции от 29 - 30 октября 2008 года. Волгоград: Станица-2, 2008. С. 97.

15. Лапищев В.Г. Развитие кооперативного движения в России. – М., 2009.

16. Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность. «Сельский кредит», №10, 2007.

17.  Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.2-е.-М.: «Дашков и К», 2008.

18. Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», №3, март 2007.

19. Сайт КПКГ «Содействие»

20. Официальный сайт КПК «Касса взаимопомощи»