Каталог

Помощь

Корзина

Лекции по дисиплине Страхование, кэн доцент Сударикова И.А.

Оригинальный документ?

 

 

 

 

 

 

 

  

 

Лекции по дисциплине

 «СТРАХОВАНИЕ»

 

Автор к.э.н., доцент Сударикова И.А.

 

Тема 1. Экономическая сущность страхования и его роль

 в рыночной экономике

 

1.      Содержание страховой защиты и методы ее организации

Как экономическая категория страховая защита представляет собой совокупность отношений по формированию и использованию страхового фонда предназначенного для возмещения случайных, вероятностных потерь.

В настоящее время страховая защита организуется на трех уровнях: частном (индивидуальном), коллективном и общегосударственном. Каждому уровню организации страховой защиты соответствует определенный тип страхового фонда (СФ): на частном уровне формируются индивидуальные фонды самострахования; на коллективном уровне – страховые фонды страховщиков, а на общегосударственном - централизованный государственный резервный фонд и фонды обязательного социального страхования.

Суть самострахования заключается в формировании СФ физическим или юридическим лицом на индивидуальной основе. Чертами самострахования являются: добровольный характер формирования фондов; невмешательство государственных регулирующих органов в процедуру их формирования; использование как натуральной, так и денежной формы. Недостаток самострахования заключается в относительной ограниченности ущерба, который можно возместить за счет фондов самострахования. 

Это связано  с тем, что одному субъекту зачастую невозможно создать фонд равный по размеру потенциальным потерям. А если и возможно, то нецелесообразно, поскольку формирование фонда приводит к отвлечению средств из оборота, притом что вероятность риска, как правило, достаточно мала. Поэтому частный уровень организации страховой защиты позволяет гарантировать компенсацию ущерба только незначительного размера. 

К достоинству метода самострахования следует отнести сохранность средств в случае отсутствия ущерба, а также оперативность в использования средств фонда для компенсации потерь. Основное предназначение фондов самострахования – помощь в преодолении временных затруднений в процессе производства за счет быстрого покрытия незначительного ущерба.

Со временем самострахование стало дополняться созданием коллективных страховых фондов, т.е. собственно страхованием. Две важные характеристики неблагоприятных событий -  случайный, вероятностный характер наступления и неравномерность нанесения ущерба - предопределили создание эффективного способа возмещения убытков посредством их перераспределения между отдельными лицами, заинтересованными в защите. Как правило, число нуждающихся в страховой защите намного больше числа пострадавших от различных случайных бедствий, и поэтому взаимная солидарная раскладка ущерба значительно облегчает преодоление негативных последствий непредвиденных событий. Преимущества коллективного страхования заключаются в том, что за относительно небольшой платеж можно получить гарантию возмещения достаточно крупного ущерба.

В настоящее время формированием и распределением коллективного страхового фонда занимаются специализированные организации - страховщики. Страховой фонд создается только в денежной форме за счет взносов большого круга участников - предприятий, учреждений, граждан, заинтересованных в обеспечении страховой защиты и называемых страхователями. При возникновении у страхователя потерь, заранее оговоренных в договоре между страховщиком и страхователем, страховщик компенсирует ему ущерб за счет средств страхового фонда в соответствии со своими договорными обязательствами. Таким образом, данный метод страховой защиты весьма эффективен, так как в рамках страхового фонда страховщика происходит перераспределение ущерба, убытки как бы раскладываются на всех участников – страхователей и не ложатся тяжелым бременем только на лицо, понесшее их.

  На государственном уровне за счет бюджетных средств создается общегосударственный резервный фонд в целях возмещении ущерба и устранения последствий  крупных стихийных бедствий, аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Привлечение государственных резервных фондов оправдано для ликвидации последствий крупных промышленных, природных и других катастроф.

Фонды обязательного государственного социального страхования (в России их сейчас три) предназначены для предоставления необходимого минимума социальной защиты населению.

Таким образом, на частном уровне альтернативными методами организации страховой защиты хозяйствующих субъектов и граждан являются самострахование и коллективное страхование. Самострахование целесообразно применять в отношении малых ущербов с высокой частотой появления, тогда как заключение договоров страхования со страховыми компаниями более эффективно для покрытия средних и высоких размеров ущерба при средней или малой частоте появления неблагоприятных событий.

 

2.  Экономическая сущность  страховых отношений

Страховые отношения имеют глубокие исторические корни и в их подлинном виде известны с эпохи средневековья. Страхование в докапиталистических обществах носило характер страховой взаимопомощи, т.е. оно было некоммерческим. С развитием капитализма страховая защита постепенно превратилась в товар, страхование стало носить коммерческий характер.

Итак, страхование представляет собой систему экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из взносов страхователей, и собственных средств страховщика.

Основные участники страхования - страховщики и страхователи. Страховщик – это юридическое лицо, осуществляющее страховую деятельность на основе лицензии, оказывающее страховые услуги страхователям. Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в правоотношения со страховщиком в силу закона или на основе договора. Страхование следует рассматривать в трех аспектах:

- как экономическую категорию;

- как метод управления риском;

- как вид предпринимательской (финансовой) деятельности.

Как экономическая категория страхование традиционно рассматривается как часть финансовых отношений. При этом страховые отношения имеют как общие черты с финансами, так и отличия, заключающиеся в следующем:

1. Денежные распределительные и перераспределительные отношения в процессе страхования обусловлены наличием риска, т.е. имеют вероятностный характер.

2. Страховые отношения имеют замкнутый перераспределительный характер: компенсация ущерба за счет средств данного фонда производится только его участникам.

3. Страхование основано на территориальном и временном перераспределении (выравнивании) ущерба, что обусловлено неравномерностью нанесения ущерба в пространстве и времени. Для эффективного территориального выравнивания ущерба необходим охват достаточно большой территории страхованием, а для временного – резервирование части страховых платежей в благоприятный период в целях покрытия чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы.

4. При страховании наблюдается возвратность собранных страховщиком страховых платежей их плательщикам. Возвратность при страховании можно трактовать двояко. Во-первых, существует определенная сфера страховых операций – страхование жизни, при котором происходит возврат большей части накопленных страховых взносов страхователю при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока либо в случае его смерти). Поэтому возврат взносов при страховании жизни носит обязательный характер. Во-вторых, возвратность можно проследить и  в остальных видах страхования (рисковых), но только по всей совокупности страховых платежей и страхователей. Вся сумма собранных со страхователей страховых  платежей (за исключением накладных расходов страховщика и прибыли) возвращается им обратно в форме возмещения ущерба при наступлении страховых случаев, однако адресность этих выплат уже отсутствует.

Рассматривая страхование как метод управления риском, отметим следующее. Риск в самом общем виде определяют как опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое событие. Наиболее полное, универсальное определение: «риск – это характеристика ситуации, когда возможны многие исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, одна из возможностей нежелательна». Из этого определения следуют три неотъемлемых признака риска: вероятностный характер события, случайность, опасность (нежелательность возможного результата).

Существует множество классификаций риска:

1) по классам объектов, которым они угрожают;

2) по причинам возникновения (источникам опасности): природно-естественные, технические и техногенные, социальные, политические и т.д.;

3) по возможности влияния: внешние и внутренние; управляемые и неуправляемые;

4) по зависимости от решений субъекта: объективные и субъективные;

5) по результату воздействия: чистые (несущие только потери) и спекулятивные (в случае их реализации возможны не только потери, но и, наоборот, дополнительная выгода). К спекулятивным рискам относятся многие инвестиционные и ценовые риски. Их страховщики, как правило, не принимают на страхование;

6) по возможности принятия на страхование: страховые и нестраховые.

В теории риск-менеджмента традиционно выделяют четыре основных метода управления риском:

1) избежание

2) поглощение;

3) снижение. К этому методу относятся различные  мероприятия по профилактике риска;

4) передача (ответственность за потери передается третьим лицам).

Как соотносятся методы организации страховой защиты и методы управления риском? Самострахование относится к методу поглощения риска. Собственно страхование (коллективное страхование в коммерческой страховой компании) является методом передачи риска. Взаимное страхование (в некоммерческом ОВС – обществе взаимного страхования) и кэптивное страхование (в собственной корпоративной страховой компании) представляет собой сочетание методов поглощения и передачи риска. Ни один из методов страховой защиты прямо не относится к методу снижения риска (страхование  только косвенно способствует снижению вероятности ущерба благодаря превентивной функции).

Критерии принятия рисков на страхование: 1) риск как событие является предполагаемым и вероятным, но его наступление должно носить объективный случайный характер; 2) наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица; 3) факт наступления страхового риска как события должен быть неизвестен в пространстве и времени; 4) последствия реализации риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение (финансовый характер потерь); 5) в отношении риска должна существовать совокупность однородных рисков, что позволит применить к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации; 6) необходимо располагать оценкой распределения ущерба, т.е. наличием количественных характеристик вероятностного распределения ущербов. Без оценки ожидаемого значения ущерба невозможно рассчитать плату за страховую услугу; 7) оценка максимально возможного ущерба – это критерий относительно финансовых возможностей конкретного страховщика. Страховое событие не должно носить катастрофический характер, т.е. не должно охватывать массу объектов, причиняя тотальный ущерб.

Страховщики должны стараться в своей деятельности учитывать все эти критерии.

Как вид предпринимательской деятельности страхование относится к финансовому посредничеству, для которого характерна высокая степень риска. Страховой бизнес отличает необходимость большого размера собственного капитала, создания широкой филиальной сети.

 

3.      Функции и роль страхования

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Вопрос о количестве и содержании функций страхования носит дискуссионный характер. Наиболее обоснованной представляется точка зрения о наличии трех функций страхования:

1) защитная (компенсационная) функция. Она отражает основное предназначение страхования, поскольку все его виды направлены на защиту от последствий реализации риска в виде денежной компенсации. С помощью заключения договора страхования обеспечивается снижение риска некомпенсированных потерь страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя);

2) предупредительная (превентивная) функция. Её действие обусловлено заинтересованностью страховщика в снижении уровня страхового риска, в связи с чем он предпринимает ряд действий, направленных на предупреждение страхового случая или минимизацию его последствий. Данная функция также связана с деятельностью страховых брокеров, оказывающих клиентам услуги в области риск-менеджмента;

3) инвестиционная функция. Она обусловлена тем, что страховщики в процессе страховой деятельности аккумулируют большой объем денежных средств, который вместе с собственным капиталом размещается в различные объекты инвестиционных вложений. Большое макроэкономическое значение данной функции объясняется тем, что аккумулированные страховщиками страховые платежи служат мощным источником инвестиций в национальную экономику. Большой инвестиционный потенциал страхования обусловлен проведением долгосрочных видов страхования и, прежде всего, страхования жизни. Совокупный оборот современного мирового страхового рынка достигает 4,3 трлн. долл. ежегодно. Около 60% из этих поступлений приходится на договоры страхования жизни. Совокупные страховые резервы европейских страховщиков – более 3 трлн. евро, из которых 80% приходится на компании, занимающиеся страхованием жизни.

Важное социально-экономическое значение страхования обусловлено действием ранее рассмотренных функций и выражается в том, что:

- личное страхование (как рисковое, так и накопительное) позволяет обеспечить защиту населения и сгладить последствия реализации социальных рисков, что облегчает выполнение государством функции социальной защиты населения;

- имущественное страхование позволяет восполнить материальные потери страхователей, как физических, так и юридических лиц, и тем самым, обеспечивает сохранение достигнутого уровня жизнедеятельности, снижает нагрузку с расходной части бюджета по поводу финансовой поддержки пострадавших, а также способствует пополнению доходной части бюджета за счет более полного сбора налогов;

- страхование ответственности защищает интересы не только страхователей, но и потерпевших, и тем самым, облегчает выполнение государством функции обеспечения правопорядка;

- собственные средства страховщиков и средства страховых резервов являются важным внутренним источником долгосрочных инвестиций в национальную экономику.

Во многих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономического роста, его составной компонентой. Реализация многих инвестиционных проектов, особенно в новых сферах жизнедеятельности человека, становится вообще невозможной без страхования по причине своей высокой рискованности. Современные предприятия, не экономящие денег на страховании, рассматривают его способом бюджетирования убытков. Заключая договоры страхования, они переводят непредсказуемые, случайные потери в разряд планируемых за счет заранее известной величины страховой премии.

Таким образом, в рыночных условиях роль страхования существенно повышается, и оно одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.

 

Тема 2. Государственное регулирование страхового рынка и правовые  основы страхования

 

1. Необходимость внешнего централизованного регулирования национальной страховой системы обусловлена и огромным социально-экономическим значением страхования, и специфическими особенностями страхования как финансового посредничества. Страховщики несут денежные обязательства перед клиентами и могут оказаться неспособными их выполнить вследствие реализации многочисленных рисков своей деятельности, связанных как со страховой, так и с инвестиционной составляющей.

Государственное регулирование страхового рынка – это процесс воздействия государства на деятельность субъектов страхового рынка и его рыночную среду посредством системы административно-правовых и экономических инструментов с учетом изменения экономической конъюнктуры и приоритетов социально-экономического развития страны, направленный на содействие развитию надежного и устойчивого страхового рынка, способствующего повышению социальной и экономической стабильности в обществе. Иначе говоря, целью государственного регулирования выступает содействие максимальной реализации функций страхования.

Регулирующая роль государства на страховом рынке проявляется в: создании законодательной базы его функционирования; установлении в интересах общества и отдельных его членов обязательных видов страхования; формировании страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг (например, посредством налогового стимулирования); создании инфраструктуры страхового рынка и эффективной системы государственного надзора за деятельностью страховщиков.

Государственное регулирование страхового рынка преимущественно имеет финансово-правовой характер, что обусловлено как спецификой страхового бизнеса, являющегося разновидностью финансового посредничества, так и универсальностью, многообразием финансовых рычагов государственного воздействия.

Важным направлением госрегулирования является определение условий доступа нерезидентов на российский страховой рынок. Учитывая недостаточный уровень развития национального страхового рынка, государством проводится политика протекционизма, направленная на защиту отечественных страховщиков от чрезмерной иностранной конкуренции. Поэтому действует ряд ограничений по доступу нерезидентов на российский страховой рынок. В настоящее время действует запрет на посредническую деятельность на территории России от имени иностранных страховщиков (за исключением договоров перестрахования); установлена предельная квота иностранного капитала в совокупном уставном капитале всех страховщиков,  зарегистрированных на территории РФ – 50%; страховщики с долей иностранного инвестора в уставных капиталах свыше 49% с 2017 года будут допущены ко всем видам страховых операций за исключением страхования государственных закупок.  Филиалы иностранных страховщиков получат право работать в России через 9 лет после вступления России в ВТО, т.е. в 2021 году.

Антимонопольное регулирования в России пока еще развито слабо  и заключается в более тщательном контроле за деятельностью страховщиков, доминирующих на отдельных сегментах страхового рынка. В этих целях доминирующим считается положение страховщика, если, включая аффилированные с ним структуры, он имеет на региональном рынке более 25% страховой премии или на федеральном рынке – более 10% страховой премии в каком – либо виде страхования.

 

2. Общая характеристика правовых основ функционирования страхового рынка 

Начиная с 90-х годов прошлого века, в России началось формирование правовых основ функционирования страхового рынка и до сих пор этот процесс еще нельзя считать законченным. Практически ежегодно в страховое законодательство вносятся коррективы, направленные на повышение стабильности страхового рынка.

В настоящее время создана юридическая основа регулирования страховых отношений, включающая:

1)     гражданское право (гл. 48 ГК РФ «Страхование»). В этой главе определены возможные формы страхования, страховые интересы (объекты страхования), установлены требования к договорам личного и имущественного страхования, порядок их действия во времени. Ст. 964 ГК РФ особо оговорены основания освобождения страховщика от выплаты (если страховой случай наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации, военных действий, забастовок, конфискации, уничтожения имущества по решению государственных органов);

2)     отраслевое законодательство (федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» и прочие законы, посвященные отдельным видам и формам страхования). Базовый закон определяет основные понятия страхования, требования к различным профессиональным участникам страхового рынка, основы организации государственного страхового надзора, в частности, порядок лицензирования;

3)     ведомственные нормативные документы страхового надзора и других государственных органов.

Рассмотрим основные положения закона «Об организации страхового дела в РФ». К участникам страховых отношений, на которых распространяется действие данного закона, относятся страхователи, застрахованные, выгодоприобретатели, страховщики, ОВС, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии. Из них субъектами страхового дела являются страховые организации, ОВС, страховые брокеры и актуарии. Деятельность страховщиков, ОВС и брокеров подлежит лицензированию, а страховых актуариев – аттестации.

Закон устанавливает ряд организационно-финансовых требований к страховым организациям:

1.     Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Они могут заниматься страхованием и связанным с ним инвестированием.

2.     Страховые компании подвержены обязательному аудиту.

3.     Наименование субъекта страхового дела должно прямо указывать на вид деятельности, содержать слово «страхование» или производные от него слова.

4.     С июля 2007 года нельзя совмещать операции страхования жизни  и все прочие операции, т.е. введена специализация страховщиков.

5.     Уставный капитал страховщика должен быть не менее 120 млн руб. при рисковом страховании, 240 млн руб. при страховании жизни, 480 млн руб. при перестраховании. Для страховых медицинских организаций сделано исключение – минимальный уставный капитал 60 млн рублей.

6.  Установлены квалификационные требования к высшим должностным лицам страховой компании: директор и главный бухгалтер должны иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы в данной сфере не менее двух лет; также установлены квалификационные требования к страховому брокеру и страховому актуарию.

7.     Страховщик должен иметь сайт в сети интернет, где обязательно должна быть размещена информация о собственниках, проводимых видах страхования, опыте работы, финансовая отчетность, правила страхования и тарифы, реестр страховых агентов.

Также закон определяет основные страховые термины. Приведем основные из них.

Страховой случай – совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность по страховой выплате.

При страховом случае с имуществом выплата называется страховым возмещением, а при страховом случае с личностью – страховым обеспечением.

Страховая сумма – денежная сумма, на которую застрахован объект страхования.

Страховой взнос (премия) – денежная плата страхователя  по договору страхования.

Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования.

 

2. Договор страхования: содержание и порядок действия во времени

Договор страхования – это соглашение между страховщиком и страхователем, регламентирующее их взаимные обязательства, в соответствии с условиями данного вида страхования.

В России к существенным условиям договора страхования, без указания которых он может быть признан недействительным, относятся:

1)  объект страхования;

2) перечень страховых событий, на случай наступления которых проводится страхование;

3) страховая сумма – денежная сумма, на которую застрахован объект страхования (предел ответственности страховщика перед клиентом). Исходя из нее, определяется страховой взнос и страховая выплата при страховом случае;

4)     срок страхования.

Как правило, договор вступает в силу с 00 часов дня, следующего за днем поступления страховой премии на расчетный счет страховщика или уплаты наличными, а заканчивается в 24 часа даты, указанной в договоре как день его окончания. Но возможен и другой порядок.

Договор страхования может прекратить свое действие досрочно в случае:

· исполнения страховщиком всех обязательств по нему (если произведенная страховая выплата при страховом случае  равна агрегатной страховой сумме);

·   неуплаты страхователем очередного страхового взноса;

·   ликвидации страховщика;

·   ликвидации страхователя – юридического лица или смерти страхователя – физического лица;

·   принятия судом решения о его недействительности.

Договор страхования может быть прекращен досрочно также в случаях:

·   если возможность наступления страхового случая отпала в связи с гибелью застрахованного имущества по причинам иным, чем страховой случай или же в связи с прекращением предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью. В данном случае страхователю возвращается часть страховой премии, соответствующая не истекшему сроку договора.

·   по желанию страхователя в любое время, но без возврата страховой премии.

Договор страхования может быть признан недействительным в случае:

·   если не соответствует закону или иным правовым актам;

·   заключен недееспособным лицом либо под влиянием заблуждения, обмана, угрозы;

·   если страхователь сообщил заведомо ложные сведения;

·   превышения страховой суммы над страховой стоимостью по договору имущественного страхования в части этого превышения.

Факт заключения договора удостоверяется выдачей страхового полиса, где обязательно указываются все существенные условия и другая важная информация.

 

3. Функции органа страхового надзора

Выполнение регулирующей функции государства возлагается на орган государственного страхового надзора. Подобная структура существует во многих странах. До 2011 г. страховой надзор в России осуществляла Федеральная служба страхового надзора РФ и ее 17 межрегиональных инспекций. С 2011 г. по 1 сентября 2013 года страховой надзор осуществляла ФСФР (Федеральная служба по финансовым рынкам), а с 1 сентября 2013 года ее функции перешли к Банку России. Основные функции страхового надзора:

1) регистрация страховых компаний, в ходе которой выявляется профессиональная пригодность, финансовое положение страховых организаций;

2) ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений, а также реестра страховых брокеров;

3) лицензирование страховой деятельности.

4) обеспечение прозрачности страхового рынка;

5) контроль за соблюдением страхового законодательства и за финансовой устойчивостью страховых компаний и др.;

6) работа по жалобам страхователей и т.д.

Для осуществления своих функций надзорные органы вправе проводить проверки, требовать информацию и отчетность от страховщиков, при выявленных нарушениях давать предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий либо даже отзывать лицензии. Если на первом этапе формирования страхового рынка в России основное внимание страхового надзора было сосредоточено на организации системы допуска к этому виду деятельности, то в настоящее время центр внимания перенесен на анализ финансового состояния уже функционирующих компаний, чтобы не допустить их банкротства.

 

Тема 3. Страховой рынок и страховое предпринимательство

Сущность страховых услуг и критерии классификации

Специфическим товаром страхового рынка является страховая услуга, которая заключается в предоставлении страхователю (выгодоприобретателю) гарантии осуществления денежной выплаты определенного размера при наступлении оговоренных в договоре событий (страхового случая).

Классифицировать страховые услуги можно по следующим критериям:

1) по характеру страховых обязательств выделяют, прежде всего, страхование жизни и виды страхования иные, чем страхование жизни (life-non life);

2) по форме проведения: обязательное, вмененное и добровольное страхование;

3) по объектам страховой защиты (по однородности рисков): отрасли, подотрасли и виды страхования;

4)  по классам опасностей: огневое, морское, сельскохозяйственное и т. д. страхование;

5)  по числу застрахованных: индивидуальное и групповое (коллективное);

6) по категории страхователей: страхование физических лиц и страхование юридических лиц;

7)  в целях лицензирования выделено 24 вида страхования.

8) по определению страховой выплаты: страхование суммы и страхование возмещения. К страхованию возмещения относятся имущественное страхование и страхование ответственности, где потери всегда носят материальный характер. При страховании жизни и от несчастных случаев вред здоровью и смерть нельзя оценить деньгами, производится выплата согласованной заранее страховой суммы. Что же касается добровольного медицинского страхования (ДМС), то оно, как правило, относится к страхованию возмещения, т.к. по договору покрываются расходы на лечение, но при определенных условиях может относиться и к страхованию суммы.

 

Классификация по форме проведения страховых операций

Основным критерием классификации страховых отношений по форме проведения служит свобода волеизъявления сторон, вступающих в страховые правоотношения. В соответствии с этим критерием выделяют обязательное и добровольное страхование. Обязательное страхование неоднородно, в нем можно выделить отдельные разновидности, изображенные на рис. 1.

 

Рис. 1. Классификация страховых отношений по форме проведения

Рис. 1. Классификация страховых отношений по форме проведения

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Поскольку нельзя отказаться от выполнения обязанности, возложенной законом, его также называют - безусловно обязательным. Инициатором введения какого-либо вида обязательного страхования выступает государство, когда защита определенных имущественных интересов становится общенациональным приоритетом. Обязанность заключить договор страхования может быть введена только специальным федеральным законом РФ, где должны быть конкретно указаны: перечень объектов страхования, объем страховой ответственности страховых компаний, порядок расчета страховых тарифов и т.д. В соответствии со ст. 935 ГК РФ законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:

- жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;

- риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

При этом не может быть возложена на гражданина по закону обязанность страховать свою жизнь или здоровье.

В России в настоящее время действует около 50 видов обязательного страхования, однако далеко не все они установлены специальными федеральными законами, что противоречит ГК РФ. В настоящее время поставлена задача провести «чистку» обязательных видов страхования, отменив те виды, в которых нет необходимости, и ввести новые виды обязательного страхования, актуальность которых высока.

Рассмотрим состав безусловно обязательного страхования.

Обязательное социальное страхование представляет собой форму государственной социальной защиты населения от действия социальных рисков (под которыми понимается старость, болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, рождение ребенка, смерть, потеря работы). Обязательное социальное страхование имеет следующие принципиальные отличия от классического (рыночного) страхования:

- имеет собственную нормативно-правовую базу - ФЗ «Об основах обязательного социального страхования в РФ» и др.;

- для его реализации созданы специальные некоммерческие финансовые структуры – внебюджетные фонды (ФСС, ФФОМС (ТФОМС), ПФ РФ);

- государство не только регламентирует проведение обязательного социального страхования, но и выступает гарантом по обязательствам ФСС, ФФОМС (ТФОМС), ПФ РФ.

- происходит нарушение характерных для классического страхования принципов замкнутости и возмездности (эквивалентности) страховых взаимоотношений, не производится индивидуальная оценка риска застрахованных (или их групп), как в классическом страховании, а установлены единые тарифы платежей (ставка страховых взносов). Соответственно и выплаты, получаемые застрахованными по ОСС мало учитывают личный вклад каждого в формирование страховых фондов или же совсем его не учитывают (как в ОМС). В итоге такой порядок организации обязательного социального страхования приводит к принудительному перераспределению доходов населения в масштабах всей страны. 

В России ОМС, функционирующее по принципу «здоровый платит за больного, молодой за старого, богатый за бедного», в корне отличается от добровольного медицинского страхования, построенного по принципу «здоровый платит за больного». Однако необходимо отметить, что непроходимой грани между социальным страхованием и классическим страхованием нет, и при определенных изменениях в организации обязательного социального страхования границы между ним и другими видами обязательного страхования могут быть существенно стерты.

Второй разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование определенных категорий государственных служащих (депутаты, прокуроры, судьи, налоговые инспекторы, военнослужащие, спасатели, пожарные и т.д.). Данный контингент застрахован от несчастных случаев, связанных с профессиональной деятельностью,  за счет бюджетных средств.

Во всех остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

К прочим видам обязательного страхования в нашей стране относятся страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование ответственности нотариусов, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, ответственности управляющих компаний и спецдепозитариев и т.д. В обязательном порядке подлежат страхованию от несчастных случаев пассажиры воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта (за исключением пригородного сообщения и городских маршрутов).

Возможны случаи, когда обязанность страхования вытекает из условий другой сделки (например, договора аренды, лизинга, кредита). Такие формы страхования не являются обязательными в вышеуказанном смысле и называются вмененным страхованием.

Несколько лет назад в России появилась разновидность вмененного страхования – так называемое альтернативно вмененное страхование. В данном случае необходимость заключить договор страхования для конкретного субъекта вытекает не из условий какой-либо сделки, а из требований федерального закона. Но при этом такое страхование не является безусловно обязательным, поскольку закон не требует застраховать указанный риск, а лишь требует с субъекта предпринимательской деятельности предоставления финансовых гарантий выполнения своих обязательств перед клиентами (банковская гарантия или депозит, залог имущества, страховой полис).

Добровольное страхование основано на свободном волеизъявлении сторон и осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Страхователь свободно решает вопрос о заключении договора и выборе страховщика. Страховщик тоже имеет право принять или не принять риск к страхованию. Порядок проведения добровольного страхования устанавливается страховщиком самостоятельно, в соответствии с законом РФ о страховании, и закрепляется в правилах конкретного вида страхования.

Классификация страховых отношений по объектам страховой защиты

Страховые отношения подразделяются на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев. Внутри каждой отрасли различают более мелкие подотрасли, а внутри них - виды страхования.

В теории страхования, исходя из различий в объектах страхования, выделяют три отрасли:

1. Личное страхование, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека.

2. Имущественное страхование, объектами которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

3. Страхование ответственности, объектами которого служат имущественные интересы, связанные с возмещением вреда, причиненного страхователем третьим лицам.

Однако в правовой базе страхования в России отражено наличие только двух сфер страхования: личного и имущественного. Место страхования ответственности законодатель определил в сфере имущественного страхования.

 

Типы страховых организаций и особенности их деятельности

Классифицировать страховщиков можно по следующим критериям:

·  по принадлежности выделяют: акционерные, кэптивные, взаимные, государственные и муниципальные, частные страховые организации;

· по специализации: страховщики жизни, универсальные, специализированные, перестраховочные компании;

·  по зоне деятельности: местные, региональные, национальные и транснациональные;

·  по особенностям клиентуры: рыночные и кэптивные компании;

·  по особенностям места регистрации: обычные и оффшорные.

В настоящее время создание страховых организаций в России возможно в различной организационно-правовой форме: в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий и некоммерческих организаций. В России до сих пор сохраняется большое количество страховых организаций в форме обществ с ограниченной ответственностью, что противоречит мировой практике, где страховщики создаются преимущественно в форме акционерных обществ. И это не случайно, ведь успешное ведение страховой деятельности и обеспечение финансовой устойчивости страховой организации требует наличия крупного капитала. Именно акционерная форма организации страхового бизнеса позволяет учредителям при небольших собственных средствах за счет эмиссии и размещения акций сформировать уставный капитал требуемого размера. На европейском страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены (запрещены) организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого и среднего бизнеса (ООО). Акционерная форма также позволяет создать полноценную холдинговую корпоративную структуру, что особенно актуально для страховых организаций, развивающих региональную сеть. Акционерные страховщики, участвуя в капитале других страховых организаций, могут создать группу дочерних и зависимых подразделений (страховую группу).

Особенность кэптивных страховых компаний в том, что они обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильного концерна или ФПГ. Преимущества организации кэптива – в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается корпоративным страховщиком. 

Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент затруднено или невозможно. Целями создания собственной страховой компании являются, во-первых, желание получить всеобъемлющую страховую защиту по приемлемой цене; во-вторых, стремление диверсифицировать основной бизнес, в–третьих, получить дополнительные финансовые преимущества.

Государственные и муниципальные страховые компании работают обычно в форме акционерных обществ, где 100% или меньшая часть капитала принадлежит государству или муниципальным органам власти. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от непосредственной ответственности по обязательствам страховщика. Создание государственных страховых компаний представляет собой форму вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Обычно эти компании занимаются страхованием рисков, от которых отказываются коммерческие страховщики, но покрытие которых имеет общегосударственное значение. В развитых странах государственные страховщики обеспечивают защиту от особо опасных или специфических рисков, таких как политические, военные, финансовые, а также специализируются на страховании государственного и муниципального имущества, государственных служащих. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховочные компании создаются с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и перестрахования (одновременно вводится государственная монополия на определенные страховые операции или на перестрахование).

Бывшая крупнейшая государственная страховая компания России - «Росгосстрах» - это акционерная компания, весь пакет акций которой до 2001 года принадлежал государству. С 2001 года началась постепенная приватизация компании, в 2011 г. был продан последний пакет акций.

Создание некоммерческих страховых организаций обычно происходит в форме обществ взаимного страхования (ОВС) и ставит своей целью не получение прибыли, а лишь только обеспечение членов (участников) ОВС страховой защитой. Участников ОВС объединяет наличие однородных рисков и желание обеспечить защиту от них. Каждый участник общества становится страхователем, его доля в страховом фонде определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика. Преимущества взаимного страхования очевидны:

1) Максимальный учет потребностей страхователей – членов ОВС. Возможно покрытие даже тех рисков, которые не принимают коммерческие страховщики.

2) Экономия на страховой защите, обеспеченная действием нескольких факторов. Во-первых, бесприбыльный характер деятельности позволяет значительно удешевить страховую защиту (осуществлять ее по себестоимости). Во-вторых, пропадает потребность в страховых посредниках (экономия на комиссионных вознаграждениях агентам и брокерам). В-третьих, в большинстве стран в отношении ОВС установлен льготный режим налогообложения.

3) «Свое» общество взаимного страхования вызывает обычно больше доверия.

Названные преимущества взаимного страхования приводят к его большой популярности в зарубежных странах. На крупнейших страховых рынках мира операции взаимного страхования в  общем объеме страхования составляют около 42%. Подавляющая часть обществ взаимного страхования занимается страхованием жизни и другими видами личного страхования. Меньшая часть действует в сфере огневого, сельскохозяйственного, автомобильного страхования. Особую популярность ОВС получили у судовладельцев и автоперевозчиков и в настоящее время 95% судовладельцев страхует риски ответственности в Клубах взаимного страхования.

В России общества взаимного страхования пока еще не получили широкого распространения. Закон о взаимном страховании был принят в 2007 году. По этому закону ОВС должны специализироваться только на одном виде страхования, относящемуся к имущественному (личным заниматься им запрещено). В РФ количество членов ОВС физических лиц может быть от 5 до 2000, а юридических лиц – от 3 до 500. Члены ОВС – страхователи – должны уплачивать не только страховые премии (предварительные страховые взносы), но и дополнительные страховые взносы, если собранных страховых премий не будет достаточно для покрытия всех выплат по страховым случаям.

Для получения дополнительных преимуществ взаимные страховые общества и кэптивные страховые компании иногда регистрируются в какой-либо оффшорной юрисдикции. Оффшорное страхование берет свое начало с 40-х годов 20 века, когда американская страховая корпорация AIG открыла на Бермудских островах свои подразделения. Сейчас в мире насчитывается около 40 оффшоров, развивающих страховой бизнес (Бермудские, Сейшельские, Каймановы острова, Кипр, Лабрадор, Барбодос, о. Мэн, Лабуан и т.д.), где зарегистрировано не менее 5 тысяч оффшорных страховых компаний.

Оффшорное страхование можно определить как осуществление операций страхования и перестрахования со страхователями-нерезидентами страны регистрации оффшорного страховщика по рискам вне страны регистрации в иностранных валютах. Основные преимущества регистрации страховой компании в оффшоре заключаются в следующем:

1) экономия на налогах (низкие ставки или полное отсутствие налога на прибыль, оборотных налогов и т.д.);

2) упрощенные процедуры регистрации и текущего надзора;

3) конфиденциальность информации.

Особой формой объединения страховщиков является страховой пул. Пул (англ. pool – котел) представляет собой форму временного объединения самостоятельных компаний для совместного страхования определенных рисков на основе солидарной ответственности. Принцип солидарной ответственности означает, что страхователь, имея на руках страховой полис, выданный от имени страхового пула, при наступлении страхового случая может требовать выплату от любого страховщика – члена данного пула. Функционирование страховых пулов позволяет принимать на страхование крупные риски, единоличное несение которых не под силу даже самым крупным компаниям, обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций, гарантирует клиентам выполнение обязательств. В России функционирует около 40 страховых пулов. например, РЯСП – Российский ядерный страховой пул, РАТСП – Российский антитеррористический страховой пул. 

 

6. Характеристика деятельности страховых посредников

В условиях низкого спроса на добровольное страхование большое значение в сбыте страховых услуг имеют активные каналы продаж, в частности страховые посредники, которые бывают двух типов: агенты и брокеры.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховой агент выполняет следующие основные функции:

·  поиск страхователей для заключения договоров страхования от имени страховщика;

·  разъяснение страхователям условий страхования, оказание им помощи в выборе оптимального варианта заключения договора страхования, позволяющего обеспечить максимальную страховую защиту при имеющихся финансовых возможностях страхователя для уплаты страховой премии страховщику;

·  согласование со страховщиком вопросов принятия на страхование рисков со значительными объемами страховой ответственности и регулирования тарифов;

·  оформление договора страхования и сопутствующей ему документации;

·  получение от страхователей страховой премии (в установленных пределах) и передача (перевод) ее страховщику;

·  консультирование страхователей после заключения договоров страхования и содействие выполнению условий каждого договора (эту функция страховых агентов выполняется на развитых страховых рынках, а в России зачастую отсутствует).

Страховой агент может действовать и от имени нескольких страховщиков.

Страховой агент – это обычно внештатный сотрудник, действующий на основе договора поручения и получающий оплату труда в виде комиссионного вознаграждения в процентах от собранной страховой премии (5-20%). В штате страховой компании состоят только наиболее квалифицированные агенты, они получают стабильный оклад и проценты. Сейчас агентов часто называют страховыми консультантами (преимущественно по страхованию жизни).

Многие компании используют наряду с традиционной агентской сетью (когда каждый агент связан с компанией) пирамидальную агентскую сеть, в которой все функции формирования сети переложены на генерального агента, и он формирует под собой два – три уровня продаж. Комиссионное вознаграждение распределяется по всем уровням, но генеральный агент обычно получает большее по размеру вознаграждение, так как все заключенные договоры проходят в итоге через него. Для такой сети свойственны следующие риски: 1) лица, принятые на работу субагентами могут быть некомпетентны в данной сфере, и договоры, заключенные ими будут отличаться повышенной убыточностью, 2) компания может потерять весь канал сбыта, если генерального агента переманят на работу в другую компанию.

Страховые агенты – юридические лица – это обычно предприятия, не имеющие прямого отношения к страховому бизнесу, но имеющие клиентуру с определенными страховыми потребностями, что и позволяет им выступать агентами страховщика. Например, это туристические фирмы, СТО, автосалоны, супермаркеты, почта и т.д. С 60-х годов в Европе стало развиваться направление банкассюранс – страхование, проводимое банками. Во многих европейских странах 60-80% продаж полисов страхования жизни сейчас приходится на банки.

Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя.

Страховой брокер работает на страховом рынке как независимый посредник. Он  действует от своего имени, оказывая посреднические услуги страхователям (или страховщикам при перестраховании) на основании заключаемых с ними договоров за определенное вознаграждение. Брокер не является участником договора страхования. Его обязанность - найти заинтересованного в страховании риска страхователя, предложить свои услуги по подготовке наиболее выгодного варианта заключения договора страхования с надежным страховщиком. Страховщику брокер обязан предоставлять достоверную и полную информацию о страхователе, предмете страхования, вероятности наступления страховых случаев, о возможных убытках и иные интересующие страховщика сведения. После заключения договора страхования брокер может осуществлять консультирование страхователя по вопросам выполнения договора страхования, включая уплату им страховой премии (взносов), получение страховых выплат, если это предусмотрено соглашением между брокером и страхователем.

Страховой брокер не является стороной договора страхования и несет ответственность перед страхователем в случае невыполнения своих договорных обязательств либо в случае грубой небрежности. Наиболее востребованы услуги брокера при страховании транспортных рисков, рисков деятельности промышленных предприятий, а также при размещении рисков на страхование или перестрахование за рубеж.

С 2015 года в России брокеры должны предоставить гарантии (на сумму 3 млн рублей, в форме банковской гарантии), если они принимают страховые премии от страхователей.

 

Тема 4. Финансовые основы страховой деятельности

 

1. Сущность и структура страхового тарифа

Ценой страховой услуги с точки зрения страхователя выступает страховая премия, которую он уплачивает по договору. Страховая премия рассчитывается умножением страховой суммы на страховой тариф. Поэтому зависит ее размер не только от размера страховой суммы, но и от особенностей застрахованного объекта, объема страховой ответственности (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них). Страховая премия в рисковом страховании обычно уплачивается единовременно или в два платежа.

Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда, который служит источником страховых выплат. Размер страховых премий должен быть достаточен для покрытия всех ожидаемых выплат по страховым случаям и финансирования расходов страховщика. Поэтому в структуре страховой премии, называемой брутто-премией, выделяют две основные части: нетто-премию, предназначенную для формирования фонда будущих выплат и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов страховщика и формирования плановой прибыли.

Ценой страховых услуг с точки зрения страховщика выступает страховой тариф (брутто-тариф). Страховой тариф – это нормированная величина (ставка) страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.  В его структуре аналогично страховым премиям выделяют нетто-ставку и нагрузку.

Нетто-ставка обычно составляет 60-80% в структуре тарифа. В ее составе различают основную часть и рисковую надбавку. Основная часть необходима для финансирования среднестатистических выплат по страховым случаям, а рисковая надбавка – для финансирования выплат, превышающих среднее значение в неблагоприятные годы.

Нагрузка потенциально может включать в себя четыре элемента: РВД – расходы на ведение дела (административно-управленческие расходы страховщика), комиссионные вознаграждения посредникам, отчисления на превентивные мероприятия и прибыль. Иногда комиссионные вознаграждения и отчисления на превентивные мероприятия рассматриваются как часть РВД. В последнее время страховщики, как правило, не закладывают прибыль в тарифы, а фактически получают ее за счет инвестиционного дохода или как экономию по другим элементам тарифа. Поэтому упрощенно можно приравнять нагрузку к РВД.

В добровольных видах страхования доля нагрузки в тарифах определяется страховщиком самостоятельно исходя из соотношения планируемых совокупных затрат по данному виду страхования и суммы нетто-премий, планируемой к поступлению за год. А по обязательным видам страхования структура тарифа и соответственно доля нагрузки устанавливается в соответствующих законах (обычно доля нагрузки 20%).

 

2. Сущность и виды страховых резервов

Для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке, установленном законодательством, образуют необходимые для предстоящих выплат страховые резервы. Обычно под страховыми резервами понимают совокупность денежных фондов специального назначения. Однако понятия «страховой фонд» и «страховые резервы» имеют существенные отличия. Величина сформированных страховых резервов должна быть достаточной для выполнения всех обязательств страховщика по операциям страхования. Поэтому в практике страховой деятельности под страховыми резервами понимается текущая стоимость обязательств страховой организации. Важно понимать, что резерв в вышеуказанном смысле означает только оценку величины обязательств (полученную расчетным путем), а не реальные активы.

Таким образом, страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им договорам страхования, сострахования и перестрахования. Страховые резервы рассчитываются на каждую отчетную дату (т.е. ежеквартально) и отражаются в пассиве бухгалтерского баланса страховщика. В принципе они могут быть рассчитаны на любую дату. Если страховщик не имеет резервов, то это означает, что на данный момент времени компания не имеет невыполненных страховых обязательств (такое возможно в момент организации или прекращения деятельности).

Каждый вид обязательств страховой организации покрывается соответствующим видом резервов. Резервы формируются по каждому виду страхования и в той валюте, в которой выражены обязательства. Прежде всего, резервы подразделяются на резервы по страхованию жизни и резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (их называют техническими), что связано с различным характером обязательств по накопительному и рисковому страхованию.

Рассмотрим состав технических резервов. К обязательным относятся: РНП – резерв незаработанной премии (отражается обязательства по незавершенным договорам); резервы убытков (их 2) - отражают обязательства по договорам с наступившими страховыми случаями. Стабилизационный резерв формируется обязательно при страховании крупных и катастрофических рисков. В остальных случаях он может формироваться добровольно.

Страховые резервы по рисковым видам страхования формируются в соответствии с Правилами, вступившими в силу с 2003 года. Данные правила устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов, т.е. методику расчета каждого из технических резервов. На основе данных правил, страховщики разрабатывают Положения о формировании страховых резервов.

Величина страховых резервов не может быть постоянной, поскольку объем ответственности страховщика является весьма динамичной величиной. Не следует считать, что чем выше размер страховых резервов, тем надежнее компания. Это не так однозначно. Сам размер обязательств (величина страховых резервов) еще ни о чем не говорит. Необходимо оценивать структуру обязательств страховщика, отражаемую различными видами страховых резервов, а также их динамику. Так, например, большой размер резерва незаработанной премии говорит о большом объеме операций, что, в принципе, может оцениваться положительно. А большой размер Резерва заявленных, но неурегулированных убытков и его динамичный рост должен оцениваться, скорее,  отрицательно.

 

3. Порядок размещения страховых резервов (порядок обеспечения обязательств активами)

В последнее время государство усилило контроль за инвестиционной деятельностью страховщиков, регулируя не только размещение средств страховых резервов, но и собственных средств страховщиков. При размещении средств страховых резервов страховые организации обязаны действовать строго в соответствии с правилами инвестирования средств страховых резервов, которые в настоящее время установлены Указанием ЦБ РФ №3444-У от 16 ноября 2014г. Для инвестирования средств страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией.

2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

3. Муниципальные ценные бумаги.

4. Акции.

5. Облигации,

6. Жилищные сертификаты.

7. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

8. Денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами.

9. Остатки по обезличенным металлическим счетам.

10. Недвижимое имущество.

11. Доля перестраховщиков в страховых резервах.

12. Депо премий по рискам, принятым в перестрахование.

13. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров.

14. Наличные денежные средства в кассе.

15. Денежные средства на банковских счетах.

16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, хранящиеся в банках.

17. Ипотечные ценные бумаги, включая облигации ипотечных агентств.

18. Займы страхователям по договорам страхования жизни.

Средства страховых резервов не могут быть инвестированы в следующие виды активов: ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков; ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет.

 Дополнительно установлены требования к активам и их структуре в целях реализации принципа диверсификации, обеспечения надежности и предотвращения утечки капитала за рубеж, например:

1)      стоимость ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг – не более 45% от суммарной величины страховых резервов;

2)      стоимость депозитов, ОМС в банках, имеющих соответствующий требованиям рейтинг – не более 60%,

3)      стоимость акций – 20%, облигаций – не более 45%;

4)      недвижимого имущества – не более 20% (по рисковому страхованию) и не более 25% (по страхованию жизни);

5)      доля перестраховщиков в страховых резервах – не более 20% (по страхованию жизни) и 50% (по рисковому страхованию);

6)      доля перестраховщиков, не являющихся резидентами РФ – не более 40%;

7)      суммарная стоимость активов, не относящихся к расположенным на территории РФ, кроме доли перестраховщиков-нерезидентов – не более 30%.

Инвестиционная политика страховщиков жизни существенно отличается от политики компаний, осуществляющих рисковое страхование. Если обязательства по страхованию жизни должны покрываться долгосрочными активами с гарантированной доходностью, превышающей доходность полисов, то обязательства по рисковому страхованию преимущественно покрываются краткосрочными, высоколиквидными активами, причем норма доходности такого решающего значения уже не играет.

 

4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика: понятие, факторы, оценка

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов  и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Главным признаком финансовой устойчивости является платежеспособность – способность страховщика своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами. Сложность обеспечения платежеспособности страховщика обусловлена и тем, что в отличие от прочих субъектов хозяйствования страховые организации не знают точно сроки и размеры своих обязательств, а только прогнозируют их.

Факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховщика подразделяются на внешние и внутренние. Внешние – это макроэкономические (например, инфляция), политические факторы и т.д. К внутренним факторам относятся: 1) андеррайтерская политика (как разработка условий страхования адекватных принимаем обязательствам), 2) тарифная политика, 3) формирование страховых резервов в достаточном объеме, 4) рациональная инвестиционная политика, 5) разумная перестраховочная политика, 6) достаточность собственного капитала.

Контроль финансовой устойчивости страховщика возложен на госстрахнадзор. В России требования к платежеспособности страховщиков основаны на европейском опыте. Платежеспособность страховщика оценивается путем сравнения фактического размера свободных активов (фактической маржи платежеспособности, ФМП) с нормативным размером. Расчет маржи платежеспособности ведется ежеквартально, и на каждую отчетную дата ФМП не должна быть ниже НМП. Если на конец отчетного периода ФМП превышает НМП менее чем на 30%, то страховщик должен представить в орган страхового надзора план своего финансового оздоровления (предусмотреть увеличение уставного капитала, повышение тарифов, усиление перестрахования и т.д.). ФМП определяется как сумма уставного, резервного, добавочного капитала и нераспределенной прибыли, уменьшенная на величину нематериальных активов, задолженности акционеров, просроченной дебиторской задолженности. НМП определяется исходя из объема страховых операций.

С 2013 года в Евросоюзе действует новый подход к оценке платежеспособности страховщиков – директива «Solvency II», основанный на опыте страхового и банковского регулирования многих стран, позволяющий оценивать не только количественные, но и качественные параметры деятельности страховщиков. Внедрение аналогичного подхода произойдет в ближайшее время и в России.

 

Тема 5. Имущественное страхование

 

1. Имущественное страхование: содержание, принципы, порядок заключения договора

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, распоряжением и пользованием каким-либо имуществом. В качестве объекта страховой защиты могут выступать здания, сооружения, постройки, отдельные помещения, объекты незавершенного строительства, оборудование, транспортные средства, продукция, сырьё, груз при перевозке, предметы интерьера и отделки, электронно-вычислительная техника, товары в торговом зале и на складе, животные на откорме и т.д. Кроме того, по специальному дополнительному договору юридические лица могут застраховать имущество, находящееся на хранении, на комиссии, в залоге; драгоценные металлы и изделия из них, ценные бумаги, наличные деньги, документы, рукописи, коллекции. Конкретный перечень имущества, принимаемого на страхование, устанавливается страховщиками в правилах страхования. Обычно не принимается на страхование имущество в аварийном состоянии, а также находящееся в зонах, постоянно подверженных стихийным бедствиям.

В имущественном страховании объектом страховой защиты выступают конкретные материальные ценности, имеющие стоимость. Поэтому страховщик, принимая на себя обязательства по возмещению нанесенного ущерба, должен организовать страховую защиту так, чтобы после наступления страхового случая страхователь был возвращен в материальное положение, в котором находился пред наступлением страхового случая. В этих целях до заключения договора страхования проводится оценка стоимости страхуемого имущества, т.е. определение его стоимости в целях страхования. 

Чаще всего в качестве страховой стоимости принимается действительная стоимость объекта, т.е. его восстановительная стоимость за вычетом износа. Реже используется заявленная (указанная самим страхователем), восстановительная, балансовая стоимость имущества. Стоимость объекта может быть подтверждена счет-фактурами, инвойсами, квитанциями, справками БТИ и др. документами. Причем ответственность за правильное определение страховой стоимости имущества несет страхователь. Чаще всего заключение договора сопровождается осмотром объекта страхования.

Важным моментом заключения договора страхования имущества является определение страховой суммы. Страховая сумма - это денежная сумма, на которую застрахован данный объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба. В имущественном страховании страховая сумма устанавливается по желанию страхователя, но не может быть выше страховой стоимости объекта страхования. Если страховщик установит факт завышения страховой суммы, то договор в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью будет признан недействительным. Если факт завышения страховой стоимости будет признан умыслом страхователя, то может быть признан недействительным весь договор страхования.

Недопустимым считается также двойное страхование, при котором объект застрахован от одних и тех же опасностей, на один и тот же период времени в нескольких страховых компаниях и при этом совокупная страховая сумма по всем договорам превышает страховую стоимость.

Если же страховая сумма ниже страховой стоимости, то имеет место недострахование. Оно означает, что объект застрахован не полностью, и поэтому будет компенсирована лишь часть ущерба. При этом обязательства страховщика по возмещению ущерба определяются либо системой пропорциональной ответственности либо системой первого риска.

Система пропорциональной ответственности означает, что ущерб будет возмещаться пропорционально соотношению страховой суммы и страховой стоимости, что можно выразить формулой В= У* СС/ ССт, где В – страховая выплата, У – ущерб, СС - страховая сумма, ССт – страховая стоимость.

Пример: Страховая сумма = 6000 ед., страховая стоимость = 9000 ед., размер ущерба = 1200 ед. Оплачиваемый ущерб = (6000 / 9000) * 1200 = 800 ед.

Система первого риска означает, что ущерб компенсируется в пределах страховой суммы, а часть ущерба, превышающая страховую сумму остается на риске страхователя. Эта система применяется редко и при определенных обстоятельствах может быть более выгодной страхователю.

Пример: Страховая сумма = 50 тыс. ед., страховая стоимость = 120 тыс. ед., размер ущерба = 62 тыс. ед. Оплачиваемый ущерб (возмещение) = 50 тыс. ед.

Если в течение периода страхования стоимость застрахованного имущества изменяется (в результате модернизации производства, проведения капитального ремонта, инфляции), а страхователь заинтересован в полном возмещении убытков, то он может себя обезопасить от недострахования заключением дополнительного соглашения и уплатой дополнительной страховой премии. В случае высокой инфляции рекомендуется заключение договора в валютном эквиваленте.

Неотъемлемой частью договора страхования имущества выступает установление собственного участия страхователя в покрытии ущерба. Перенесение части риска на страхователя помогает обеспечить его заинтересованность в сохранности объекта страхования, дает ему возможность получить экономию на страховых взносах за счет использования скидок к тарифам, а также освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Чаще всего участие страхователя в покрытии ущерба устанавливается в виде франшизы. Франшиза - это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Она может быть установлена в абсолютном денежном выражении и в относительном - в процентах от страховой суммы. Различают безусловную и условную франшизу.

При безусловной (вычитаемой) франшизе страховое возмещение всегда уменьшается на размер франшизы.

При условной (невычитаемой) франшизе страховое возмещение выплачивается полностью, если размер ущерба превышает франшизу. Если же ущерб меньше франшизы, то он не возмещается.

Договор имущественного страхования может предусматривать покрытие одного или нескольких страховых рисков. Обычно выделяют следующие группы рисков:

1) воздействие огня (пожар, взрыв, удар молнии), включая воздействие продуктами сгорания и мерами пожаротушения;

2) затопление (аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем и проникновение воды из соседних помещений);

3) стихийные бедствия (около 15 наименований);

4) противоправные действия третьих лиц (кража, грабеж, угон, вандализм);

5) непредвиденное воздействие физических сил (взрыв, падение каких – либо предметов и т.д.).

При страховании по всему «пакету» рисков страховые компании обычно предоставляют скидки.

Срок действия договора имущественного страхования может быть любой: от нескольких дней до нескольких лет, но обычно равен одному году. В некоторых видах страхования страховщики устанавливают минимальные сроки страхования.

 

2. Порядок урегулирования убытков в имущественном страховании.

Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и выплату страхового возмещения в практике страхования называют «урегулированием претензий» или «ликвидацией убытка».

При наступлении страхового случая страхователь (выгодоприобретатель) должен подтвердить свой имущественный интерес в сохранности объекта, доказать факт страхового случая и обосновать размер своей претензии. После получения заявления страхователя о наступлении страхового случая, в котором указывается где, когда и при каких обстоятельствах повреждено или уничтожено застрахованное имущество, представитель страховщика проводит осмотр и имеет право проводить собственное расследование случившегося. Факт и причину страхового случая должны подтверждать необходимые документы компетентных органов (органов пожарной службы, аварийной службы, ГИБДД и т.д.) Для оценки ущерба страхователь может обратиться к независимым экспертам (оценщикам ущерба), согласовав предварительно это со страховщиком.

Если страховщик признает наступившее событие страховым случаем, на основании заявления страхователя составляется страховой акт, где указывается характер повреждений, размеры ущерба и рассчитывается страховое возмещение.

При уничтожении объекта страховой защиты ущерб определяется по формуле:

У= ССт - Ост +Р1 + Р2,

где:

У – ущерб,

ССт - страховая стоимость,

Ост - стоимость остатков, годных к использованию,

Р1 - расходы по предотвращению и сокращению ущерба,

Р2 - расходы по оценке ущерба.

Причем стоимость остатков вычитается независимо от того, нужны они страхователю или нет, а расходы по спасению имущества возмещаются в разумных пределах, даже если они были сделаны напрасно.

При повреждении имущества ущерб определяется по формуле:

 У= Стоимость ремонта + Р1 + Р2

Степень возмещения ущерба определяется действующей системой страховой ответственности, соотношением страховой суммы и стоимости, размером франшизы.

Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то принятие решения о выплате страхового возмещения может быть отсрочено до окончания расследования или судебного разбирательства либо установления невиновности страхователя органами следствия и суда.

 

3. Обзор особенностей отдельных видов имущественного страхования

 

3.1. Страхование грузов

Это один из самых древних и популярных видов страхования, имеющий второе название – «страхование карго». Страхование грузов может быть добровольным и «вмененным» в обязанность грузоотправителя в том случае, если договор поставки товара заключается на условиях CIF по «Инкотермс» («Инкотермс» - это сборник международных правил поставки товара во внешней торговли). В соответствии с условием CIF продавец должен доставить груз в порт, оплатить погрузку, фрахт судна и застраховать груз на весь период транспортировки, а затем отправить весь комплект документов в адрес получателя. Выгодоприобретателем по полису в этом случае будет грузополучатель.

Во всем цивилизованном мире признаны стандартные условия страхования груза Института лондонских страховщиков (Institute Cargo Clauses), которые аккумулируют многовековой опыт лондонского страхового рынка. Причем первоначально эти условия разрабатывались для морских перевозок, а сейчас применяются для всех видов транспорта. I.C.C. включают три стандартных условия страхования грузов:

«А» - «с ответственностью за все риски» (all risks) - наиболее полное и дорогое страховое покрытие. Застрахованы все риски гибели и повреждения грузов, за исключением военных рисков, политических, грубой неосторожности страхователя, неправильной упаковки, внутр. дефектов, нормативной потери веса, радиации и т.д.,

«В» - «с ответственностью за частную аварию» (with average) - перечень покрываемых рисков четко ограничен: это гибель или повреждения груза в результате стихийных бедствий, пожара, взрыва, падения за борт, столкновения.

«С» - «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения» (free of particular average) - покрываются убытки от гибели всего или части груза, а повреждение груза считается страховым случаем, только если при этом имело место крушение судна.

Перед заключением договора страховщик собирает всю информацию о грузе, его свойствах, виде упаковки, маршруте перевозки, сведения о страхователе, транспортной компании, охранной фирме. Все грузы подразделяются на 4-5 категорий в зависимости от опасности их перевозки. Базовые страховые тарифы устанавливаются исходя из категории груза, вида транспортного средства, региона, длительности перевозки и др. факторов. Их границы от 0,2 до 1%. Причем по статистике наиболее опасен автотранспорт, на втором месте - морской и авиационный, наименее опасен - железнодорожный транспорт.

Период страхования может быть определен как календарный срок или как период перевозки из пункта А в пункт Б (либо «от склада.

Обычно в таких договорах страховщики обязательно устанавливают безусловную франшизу.

Большой популярностью пользуется страхование грузов по генеральному полису. Такой полис предлагается постоянным клиентам со стабильным грузооборотом. Генеральный договор страхования грузов обычно заключается на год, в нем указываются виды грузов, транспорт, маршруты, лимит страховой суммы по 1 транспортному средству, примерный оборот и график поставок. В день отправки груза страхователь отправляет страховщику Извещение об отправке и тут же получает от страховщика страховой полис на данную отправку. Спустя месяц такой работы страховщик рассчитывает страховую премию по всем отправкам и выставляет счет страхователю. Преимущества для страхователя: облегчается и сокращается работа по заключению договоров страхования, предоставляются скидки, отсрочка уплаты страховой премии.

3.2. Страхование транспортных средств (ТС)

Данный вид страхования называют страхованием КАСКО (в пер. с исп. - корпус). Соответственно типам ТС выделяют автоКАСКО, авиаКАСКО и КАСКО морских судов. Объектом страхования автоКАСКО являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением наземным ТС. Обязательно наличие документально подтвержденных прав на ТС, страхуются только ТС, прошедшие госрегистрацию. При страховании КАСКО объектом служит ТС в комплектации завода – изготовителя, но страховая защита может быть расширена и на дополнительное оборудование.

Различают 2 базовых варианта страхового покрытия: полное и частичное КАСКО.

«Частичное КАСКО» покрывает риски повреждения или уничтожения в результате ДТП, взрыва, пожара, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц (вандализм, хищение колес), падения к.-л. предметов и др. Срок страхования от 1 мес.

«Полное КАСКО» - частичное КАСКО + угон. Обязательное условие при этом варианте - наличие электронной противоугонной системы, срок страхования не менее 3 месяцев. Покрывая риск угона, страховщики особо оговаривают условия ночной парковки автомобиля: в некоторых компаниях ночной угон считается страховым случаем только из гаража или с охраняемой стоянки.

Отдельные страховщики практикуют страхование только риска угона.

Условия договора могут предусмотреть возмещение стоимости потери товарного вида ТС в результате оговоренных событий (по ТС возрастом до 5 лет).

К страховым случаям не относятся убытки вследствие управления ТС в состоянии опьянения; эксплуатации заведомо неисправного ТС; нарушения правил пожарной безопасности, правил хранения и перевозки опасных веществ, участия в гонках, обучения вождению.

Для ограниченных в средствах страхователей страховщики предлагают более дешевые варианты страхования КАСКО, например, «страхование на выходные и праздничные дни», «страхование на один страховой случай» и проч.

Страховая стоимость ТС определяется исходя из рыночной цены с учетом фактического состояния машины.

Базовые тарифы по страхованию КАСКО установлены исходя из марки и модели ТС, варианта страхования, возраста ТС. К тому же существуют скидки и надбавки. Скидки предоставляются за парковку на охраняемой территории, за наличие механической противоугонной системы, наличие франшизы. Надбавки - за количество лиц, допущенных к управлению более 2 чел., за стаж вождения менее 2 лет. Существует также система скидок- надбавок «Бонус-малус» за безаварийную езду (максимальная скидка- 50%). В итоге шкала тарифов широко дифференцирована: от 5 до 12 процентов.

Заключение договора обязательно сопровождается осмотром ТС.

При наступлении страхового случая страхователь должен предоставить документы, подтверждающие причины ущерба и ТС для осмотра. Условия договора могут предусматривать компенсацию мелких повреждений без предоставления подтвердительных документов, но в пределах определенного лимита за весь срок договора (н-р, до 5% от страховой суммы).

Можно выделить две основные формы возмещения по каско: 1) непосредственно ремонт на СТО страховщика 2) денежная выплата

При расчете страхового возмещения по риску «ущерб» страховщики применяют один из двух принципов: «новое за старое» или «старое за старое». В первом случае возмещается полная стоимость новых запчастей, установленных при ремонте независимо от возраста ТС. Во втором случае стоимость новых запчастей корректируется на процент износа автомобиля (например, первому году эксплуатации соответствует амортизационная норма 16-20 %, второму году – 15%, третьему году – 10%).

В случае угона страхователь должен предоставить паспорт ТС и комплект ключей. При расчете выплаты будет учтен дополнительный износ ТС за период с момента заключения договора до даты угона.

 

3.3. Титульное страхование

Титульное страхование – это новый для России вид страхования, представляющий собой страхование риска утраты недвижимого имущества в результате прекращения права собственности на него в связи с признанием сделки недействительной или по причине истребования недвижимости из чужого незаконного владения. В последнее время титульное страхование активно развивается благодаря ипотечному кредитованию.

Особенность титульного страхования - его ретроспективный характер (событие, являющееся причиной страхового случая уже произошло до даты заключения договора страхования).

 Договоры страхования заключаются с физическими или юридическими лицами, имеющими или приобретающими право собственности на недвижимое имущество, расположенное на территории России, подлежащее госрегистрации.

Действующее законодательство предусматривает два вида судебных исков, при которых вероятна утрата титула: 1) виндикационный иск (иск собственника недвижимости об истребовании ее из чужого незаконного пользования) со сроком исковой давности 3 года с момента, когда собственник узнал или мог узнать о выбытии имущества из его «владения»; 2) иск о признании сделки недействительной (срок исковой давности 3 года с момента заключения сделки).

Страховым случаем считается утрата страхователем недвижимого имущества в результате прекращения его права собственности на это имущество на основании вступившего в силу законного решения суда, если только исковое заявление поступило в суд в период действия договора страхования. При этом непосредственной причиной утраты права собственности должны быть: нарушение законодательства при предыдущих сделках купли-продажи, ошибки при оформлении документов, подтверждающих право собственности; продажа недвижимости, запрещенной к передаче в личную собственность, приобретение собственности, находящейся под арестом, залогом.

По правилам страхования страховая сумма может быть ограничена 85% от действительной стоимости недвижимого имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Договор страхования не будет заключен, если недвижимое имущество за последние 5 лет было перепродано свыше 3 раз. Наиболее часто устанавливается срок договора – 3 года. Однако и после 3 лет с момента совершения сделки риск утраты объекта недвижимости существует. До заключения договора страхования страховщик проводит предстраховую экспертизу, собирая информацию об объекте недвижимости и его предыдущих владельцах. После этого принимается решение о заключении договора и страховом тарифе. Тарифы зависят от объекта сделки, его истории, срока страхования и составляют от 0,2 до 4%.

 

3.4. Страхование финансовых рисков

Страхование финансовых рисков – новая отрасль страхования в России. Эта сфера страхования занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности. Страхование финансовых рисков предусматривает страховую защиту имущественных интересов при неполучении доходов (дополнительных расходах) вследствие:

1. Остановки производства или снижения его объемов в результате оговоренных событий; 2. Банкротства; 3. Непредвиденных расходов; 4. Неисполнения договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; 5. Понесенных застрахованным лицом судебных расходов; 6. Иных событий.

Из перечисленных видов в России получило определенное развитие страхование от простоя и страхование экспортных кредитов.

При страховании от простоя договором предусматривается, что если из-за уничтожения или повреждения определенного имущества хозяйственная деятельность страхователя прекращается или снижаются ее объемы, то страховщик возмещает убытки. Чаще всего этот вид страхования используется как дополнение к страхованию имущества от огневых рисков. Страховая сумма определяется на основе бизнес-плана и бухгалтерской отчетности предприятия. В среднем тарифы колеблются от 0,2 до 2,5%. В договоре всегда особо оговаривается срок простоя, покрываемый страхованием (например, с 5 дня до 6 месяцев). Подлежащий возмещению ущерб складывается из 3 частей: 1. Расходов за время остановки производства (заработная плата административного персонала, проценты неуплаченным обязательствам, налоги, амортизационные отчисления, платежи по договорам аренды) 2. Неполученной прибыли; 3. Дополнительных затрат  с целью сокращения ущерба.

 

Страхование технических рисков

Развитие данного направления страховой деятельности началось с 50-х годов прошлого века и было вызвано ростом числа аварий и размеров ущерба вследствие увеличения мощности оборудования, величины и сложности объектов строительства. К страхованию технических рисков относится целая серия различных видов страхования, в том числе:

- страхование строительно-монтажных работ (СМР);

- страхование машин от поломок;

- страхование электронного оборудования.

Договор заключается заказчиками или подрядчиками на период осуществления работ по капитальному строительству, ремонту, реконструкции зданий и сооружений, а также по монтажу оборудования. Застрахованными считаются ценности, находящиеся в пределах строительной площадки (объект строительства и монтажа), а также по дополнительному соглашению используемая техника и временные сооружения. Страховщик возмещает убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества в результате внезапных и непреднамеренных событий (пожар, авария, стихийные бедствия, кража). Не компенсируется ущерб, связанный с поломкой техники, некачественным выполнением работ или браком.

Страховая сумма равна контрактной стоимости СМР, либо выше ее на стоимость страхуемой техники. Ответственность страховщика обычно начинается с момента начала работ или выгрузки застрахованного имущества на строительной площадке и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию. Тариф от 0,1 до 1%. Достаточно популярно комплексное страхование СМР, когда договор покрывает и ответственность перед третьими лицами.

При страховании машин от поломок могут быть застрахованы промышленные машины, механизмы, оборудование и инструменты. При этом выборочное страхование отдельных элементов не допускается. Страховщик возмещает убытки от непредвиденных поломок или дефектов застрахованного имущества, ошибок или неосторожности персонала, разрыва тросов, взрыва паровых котлов и т.д. Обычно договором не покрывается гибель или повреждение предметов, подлежащих периодической замене, расход ГСМ, химикатов, а также ущерб, обусловленный использованием заведомо поврежденных машин, проведением экспериментальных или исследовательских работ.

Страхование электронного оборудования (компьютеров, телекоммуникационной, копировальной техники и т.д.) осуществляется только в отношении оборудования, находящегося в рабочем состоянии, и может распространяться на запчасти, внешнюю проводку, подземные кабели. Страховщик возмещает убытки от пожара, стихийных бедствий, взрывов, воздействия тока, ошибок в эксплуатации, противоправных действий третьих лиц. Не возмещаются убытки, полученные  в результате нарушения условий эксплуатации, дефектов, носящих чисто эстетический характер. Страхование проводится по восстановительной стоимости по принципу «новое за старое» в отношении оборудования, срок выпуска которого не более трех лет и производство которого еще осуществляется. В противном случае страховщик возмещает только стоимость утраченного на момент страхового случая оборудования или стоимость ремонтных работ.

Страхование жилой недвижимости

В России ежегодно происходит 150-160 тысяч пожаров, от 200 до 300 тысяч квартирных краж, около тысячи событий, которые могут быть признаны стихийными бедствиями. При этом, по данным страховых компаний, защитить свое имущество посредством страхового полиса решили около 10% россиян. Это приблизительно в 5 раз меньше, чем, например, в Европе. Помимо усилий страховщиков по развитию добровольных видов страхования имущества, формированию страховой культуры способствует интенсивно развивающееся «добровольно-принудительное» ипотечное страхование. Благодаря этому, количество собственников, страхующих свое жилье, в России удваивается ежегодно.

В случае полной гибели застрахованного строения/жилого помещения страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы. Полная гибель застрахованного имущества  - гибель, повреждение или уничтожение застрахованного имущества при технической невозможности его восстановления. При частичном повреждении жилого помещения размер убытка рассчитывается Страховщиком по фактическому ущербу в размере восстановительных расходов, но не выше страховой суммы. При частичном повреждении строения размер убытка рассчитывается Страховщиком по фактическому ущербу.

Проблемные места договора:

Страховой суммой покрывается не вся квартира (загородный дом), а только сумма, соответствующая невозвращенной части кредита. Объект недвижимости можно «достраховать», т.е. увеличить страховую сумму до реальной. Обычно для этого выдается дополнительное соглашение.

Страховая защита не распространяется на элементы отделки. Например, если происходит протечка, возмещать затраты на ремонт страховщик не будет.

Страхование готового объекта недвижимости. Страхование подразумевает защиту в случае: пожара; повреждения водой; стихийных бедствий; кражи со взломом, ограбления; злоумышленных действий третьих лиц; взрыва газа; удара молнии; наезда транспортных средств, падения летательных аппаратов. Что можно застраховать: конструктивные элементы квартиры или дома (то есть стены); внутреннюю отделку; домашнее имущество.

Этим направлением страхования занимаются практически все компании, работающие на рынке. Перечень рисков для всех стандартный. Отличия компаний лежат в области предоставления дополнительных услуг, скорости выплат, тарифной политики.  Стоимость страховой услуги зависит от того, что является объектом страхования, какие риски требуются клиенту, на какой срок заключается договор. При страховании квартиры стены, отделка, домашнее имущество могут быть застрахованы в любой комбинации. 

Поскольку страхование имущества – это один из наименее стандартизованных видов страхования, компании для оценки риска необходима полная информация об объекте, который она страхует. Ставки страховых премий рассчитываются каждый раз индивидуально, по конструктивным элементам (стенам) базовые ставки достаточно невысоки - обычно они находятся в пределах 0,14 – 0,30% в год от страховой суммы. По отделке и внутреннему имуществу тарифы около 0,50-0,70% в год от страховой суммы.

При определении страховых сумм за основу берется так называемая восстановительная стоимость имущества, т.е. такая сумма, которой должно хватить для восстановления объекта страхования в первозданном виде. По конструктивным элементам (стенам) она немного ниже рыночной цены квартиры или дома, по отделке в страховой сумме учитывается стоимость работ и материалов для ремонта, по домашнему имуществу расчет идет от рыночной (действительной) стоимости. 

Существует два основных варианта страховых предложений – "коробочные" продукты и стандартные. В чем же их главные отличия?

"Коробочный" продукт "Коробочный" продукт как правило, подразумевает быстрое оформление, минимальные тарифы на страхование и ограничения по страховому покрытию (т.е. количеству рисков). если доступность и быстрота получения полиса являются несомненным плюсом подобных предложений, фиксированный набор рисков может устроить далеко не всех.  Стандартные же продукты могут включать в себя все страховые риски (или определенную их комбинацию), а оформить полис можно лишь в офисе страховой компании. При этом на этапе заключения договора страхования, компания внимательно подходит к установлению страховых сумм и рассчитывает тариф индивидуально для каждого объекта страхования.

  

Основы страхования ответственности

 

1. Общая характеристика страхования ответственности

Экономическая основа существования этой отрасли связана с постоянной денежной ответственностью граждан и организаций за свои действия. В России мера ответственности виновников ущерба определяется гл. 59 ГК. Лицо, причинившее ущерб обязано полностью возместить убытки потерпевшему:

- расходы для восстановления здоровья (медицинские расходы, протезирование, санаторно-курортное лечение, лечебное питание, дополнительный уход. Медико-социальная экспертная комиссия должна подтвердить нуждаемость потерпевшего в этих затратах и невозможность их бесплатного получения);

- стоимость поврежденного или  утраченного  имущества  (реальный  ущерб),   а  также неполученные доходы (упущенную выгоду);

- потерю заработка пострадавшего за весь период нетрудоспособности,

- в случае смерти пострадавшего - расходы на погребение и выплаты в размере долей заработка потерпевшего, приходившиеся на иждивенцев.

Поскольку размер компенсационных выплат может быть очень большим, страхование ответственности играет двойную роль. С одной стороны, оно защищает от финансовых потерь страхователя, которые он может понести в результате предъявления к нему претензий о возмещении ущерба. С другой стороны, страхование ответственности защищает имущественные интересы третьих лиц, пострадавших, поскольку у виновной стороны попросту может не оказаться средств для выполнения обязательств.

Тем самым, страхование ответственности предоставляет финансовые гарантии возмещения ущерба потерпевшим, обеспечивает правопорядок в стране, что и вызывает огромную социальную значимость данной отрасли. Поэтому во многих странах отдельные виды страхования ответственности проводятся в обязательном порядке (к примеру, страхование ответственности работодателей, ответственности автовладельцев, страхование ответственности производителей).

Заключение договора страхования ответственности дает страхователю еще одно немаловажное преимущество. Нанесение ущерба и предъявление претензий пострадавшими о его возмещении чаще всего сопровождается судебным разбирательством. Страховщик же, заинтересованный в меньших выплатах по договору, берет на себя защиту интересов страхователя в суде, доказывая его непричастность или меньшую вину. Не каждый страхователь имеет возможность организовать себе хорошую судебную защиту, нанять высококвалифицированных адвокатов и поэтому такая услуга со стороны страховой компании очень важна.

Несомненно, роль и значение страхования гражданской ответственности, а также его распространение в каждой отдельной стране будут зависеть от уровня развития и совершенствования гражданского законодательства, а также степени охраны прав личности. Не случайно наибольшее развитие данная отрасль страхования получила в США и Великобритании. В то же время там, где более развита социальная защита населения со стороны государства, страхование гражданской ответственности имеет сравнительно меньшую популярность.

Все виды страхования ответственности можно подразделить, прежде всего, на 2 группы:

1) страхование гражданской ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц (ее еще называют деликтной ответственностью), т.е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями;

2) страхование ответственности за нарушение условий договора (договорной ответственности). Оно проводится гораздо реже: ГК РФ допускает возможность страхования договорной ответственности  только в случаях, предусмотренных специальными федеральными законами.

В настоящее   время   существует  значительное  число  различных   видов страхования ответственности, которые можно подразделить на несколько групп:

- страхование ответственности за вред, причиненный при эксплуатации транспортного средства;

- страхование ответственности перевозчиков;

- страхование ответственности работодателей за ущерб, причиненный здоровью работников при выполнении ими своих трудовых обязанностей;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование общегражданской ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обязательств.

Большая часть страховых премий (60 - 80 %) внутри данной отрасли поступает по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

 

2. Особенности договора страхования ответственности

При заключении договора страхования ответственности существует ряд особенностей в определении объема ответственности страховой компании.

Первая особенность заключается в особом порядке определения страховой суммы. Исходя из того, что никогда заранее неизвестно кому (чему) и в каком размере будет нанесен ущерб, предельная ответственность страховщика за возмещение ущерба (т.е. страховая сумма) определяется в договоре страхования по взаимному соглашению сторон и называется лимитом страховой ответственности. 

Как правило, в конкретном договоре страхования указывается несколько лимитов: на одного пострадавшего, на нескольких пострадавших, на одно страховое событие и агрегативный лимит, который устанавливает максимально возможный размер возмещения в течение всего срока действия договора. В договоре страхования обычно особо оговаривается: покрываются ли дополнительные расходы страхователя и судебные издержки сверх установленного лимита или в его пределах. Если при наступлении страхового случая нанесенный страхователем ущерб превысит установленный лимит ответственности страховщика, то непокрытую часть ущерба страхователь возместит самостоятельно.

Вторая особенность – всегда выгодоприобретателем является потерпевший.

Третья особенность проведения страхования гражданской ответственности заключается в том, что здесь возможен значительный разрыв во времени между датой причинения вреда третьему лицу и датой предъявления претензий страхователю о возмещении ущерба (особенно при проведении страхования ответственности за вред, причиненный вследствие недостатка товаров, работ, услуг). В связи с этим в условия страхования вносятся оговорки о действии ответственности страховщика во времени, устанавливается: покрываются ли прошлые и будущие проблемы страхователя.

 

3. Страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты

Для гарантированного возмещения причиненного вреда при авариях Законом РФ № 116 ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», принятым в 1997 году, была установлена обязанность предприятий - источников повышенной опасности страховать свою ответственность. 

В данный список попали практически все предприятия, являющиеся потенциальными причинителями вреда: организации, имеющие грузоподъемные средства, сосуды или котлы, работающие под давлением, металлургические заводы, работающие с расплавами, все объекты химической промышленности, нефте- и газодобычи, переработки и транспортировки нефти и газа, предприятия, производящие минеральные удобрения, хранящие зерно и т. д. Владельцы данных объектов страховали свою ответственность на случай причинения в результате аварии вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц (но не сотрудников) и окружающей природной среде. Аналогичным образом с 1997 года на основе закона «О безопасности гидротехнических сооружений» проводилось страхование ответственности гидротехнических сооружений.

Поскольку практика страхования ответственности опасных объектов имела ряд недостатков, в развитие данного вида страхования в 2011 г. был принят закон «Об обязательном страховании ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта», значительно расширивший перечень страхователей и увеличивший страховые суммы. По новому закону максимальные выплаты составляют в отношении физического лица – 600 тыс. руб. за вред, причиненный жизни и здоровью, 360 тыс. руб. - за вред их имуществу. Максимальная выплата за вред имуществу ю.л. – 500 тыс. руб. Суммарный лимит страхового возмещения составляет по 1 страховому случаю от 10 млн до 6,5 млрд руб. в  зависимости от числа потенциальных пострадавших.

 

4. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)

В нашей стране, несмотря на то, что впервые о необходимости данного вида страхования в обязательном порядке заговорили в 50-годы, а с начала 90-х велась работа по разработке проекта федерального закона, ОСАГО было введено только с 1 июля 2003 года.

Объектом обязательного страхования гражданской ответственности владельцев ТС являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца ТС по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц при использовании ТС на территории РФ.

По правилам ОСАГО не возмещается вред, причиненный вследствие:

- непреодолимой силы либо умысла потерпевшего;

- воздействия ядерного взрыва, радиации;

- военных действий, гражданской войны, народных волнений, забастовок;

     Не относится к страховым случаям наступление гражданской ответственности:

- при причинении морального вреда или обязанности возместить упущенную выгоду;

- при причинении вреда при использовании ТС в ходе соревнований, испытаний или учебной езды в специально отведенных местах;

- при загрязнении окружающей природной среды;

- при причинении вреда в результате воздействия перевозимого груза, если такой риск подлежит обязательному страхованию в соответствии с иным законом;

- при  причинении  вреда здоровью и  жизни  работников  при  исполнении   ими  трудовых обязанностей, если такой вред компенсируется в соответствии с иным законом;

- при повреждении или уничтожении антикварных, уникальных предметов, зданий и сооружений, имеющих историко-культурное значение, изделий из драг. металлов, наличных денег, ценных бумаг, объектов интеллектуальной собственности и др.

Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа) возместить потерпевшим причиненный вред составляет: 160 тыс. руб. (с 1 апреля 2015 года 500 тыс. руб.) – при причинении вреда жизни  и здоровью каждого потерпевшего; 400 тыс. руб. - при причинении вреда имуществу каждого потерпевшего.

Страховщик имеет право предъявить к причинившему вред лицу (страхователю или иному лицу, риск ответственности которого застрахован) регрессные требования в размере произведенной им выплаты, а также расходов по рассмотрению страхового случая в тех случаях, когда:

- вред  жизни  или  здоровью  потерпевших был причинен  вследствие  умысла страхователя (водителя) за исключением случаев крайней необходимости или необходимой обороны;

- вред был причинен при управлении ТС в состоянии опьянения;

- виновник ущерба не имел право управлять ТС, при использовании которого был причинен вред;

- виновник скрылся с места ДТП;

- виновник не входит в число лиц, допущенных к управлению этим ТС;

- страховой случай наступил в период, исключенный из страхового покрытия

Договор обязательного страхования заключается на 1 год и ежегодно продлевается. Для заключения договора страхователь предоставляет паспорт или иное удостоверение личности, свидетельство о регистрации юридического лица, паспорт ТС или свидетельство о регистрации ТС, доверенность на управление ТС, водительское удостоверение лица, допущенного к управлению, заявление о заключение договора.

Граждане вправе заключать договор с учетом ограниченного использования ТС в течение года и ограничения лиц, допущенных к управлению ТС. Документом, удостоверяющим заключение договора, является страховой полис, бланк которого имеет  единую  форму  на территории  РФ.  Одновременно  страхователю  бесплатно  выдаются перечень  представителей  страховщика в  субъектах  РФ,  текст правил страхования, 2 бланка извещения о ДТП. Страховой полис выдается страхователю непосредственно при уплате страховой премии наличными деньгами, а в случае безналичного платежа - не позднее рабочего дня с момента перечисления страховой премии на расчетный счет страховщика. При эксплуатации ТС необходимо иметь в наличии страховой полис.

Действие договора прекращается досрочно в следующих случаях: смерти страхователя – физического лица, ликвидации страхователя – юридического лица; замены собственника ТС; полной гибели (утраты) ТС. При этом страхователю возвращается часть страховой премии (77%) за не истекший срок страхования.

По легковым транспортным средствам страховая премия определяется следующим образом: СП=ТБ*КТ*КБМ*КВС*КО*КМ*КС*КП*КН,

где: ТБ - базовый тариф - для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам минимум 2440  руб., максимум 2574 руб., а юридическим лицам – минимум 2926 руб.; максимум – 3087 руб.

КТ - коэффициент территории преимущественного использования (определяется по ПТС); Саратов – 1,6.

КБМ - коэффициент бонус-малус - учитывает безаварийность езды. Первоначально для всех равен 1, а при перезаключении договора уменьшается или увеличивается с учетом наличия ДТП. Например, если по вине страхователя была 1 выплата на первом году действия договора, то КБМ = 1,55;

КВС - коэффициент возраста (22 года) и стажа (3 года) водителей - может быть от 1 до 1,8. Применяется только по ТС, принадлежащим физическим лицам;

КО - коэффициент ограничений - если конкретно указаны лица допущенные к управлению - 1, а если не указаны - 1,8;

КМ - коэффициент мощности;

КС - коэффициент срока – применяется, если период использования ТС менее года.

КП - применяется только для краткосрочного страхования - при временном нахождении на территории РФ и при перегоне;

КН - коэффициент нарушений, применяемый при грубых нарушениях закона по ОСАГО.

При наступлении страхового случая водители должны исполнить обязанности, предусмотренные правилами дорожного движения, принять меры по уменьшению убытка, записать фамилии и адреса очевидцев и указать их в извещении о ДТП. Водитель обязан сообщить другим участникам ДТП, намеренным предъявить претензии номер страхового полиса, наименование, адрес и телефон своего страховщика.

Для участия в ОСАГО страховая организация должна получить специальную лицензию, иметь не менее чем 2-летний опыт автотранспортного страхования, иметь представителей в каждом субъекте РФ, а также являться членом РСА (российского союза автостраховщиков). Часть страховых премий по ОСАГО (3%) аккумулируется в фондах РСА, для того, чтобы производить компенсационные выплаты пострадавшим в случае:

- банкротства страховщика;

- неизвестности лица, причинившего ущерб;

- отсутствия у виновника полиса ОСАГО.

Особую группу международных договоров об обязательном страховании автогражданской ответственности составляют соглашения о «Зеленой Карте». Система «Зеленая Карта» была создана в 1952 году и сейчас объединяет более 40 стран-участниц. Основная цель создания этой системы - гарантировать населению каждой страны возмещение ущерба, причиненного при эксплуатации транспортных средств не только со стороны резидентов, но и нерезидентов. Обязательное условие членства в этой системе - введение в стране обязательного страхования АГО. Россия вступила в систему с 2009 года.

 

5. Страхование ответственности за качество

С введением в действие в 1992 году закона «О защите прав потребителей» возникли объективные предпосылки развития в России страхования ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед третьими лицами за вред, причиненный их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (работ, услуг), произведенной (реализованных, оказанных) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения своих обязанностей перед потребителями. В настоящее время этот вид страхования широко распространен за рубежом и закреплен в нормах Международного права.

При заключении договора страхованием покрывается ответственность за имущественный ущерб, вред, причиненный жизни, здоровью потребителя, а также в определенных случаях моральный ущерб. По желанию страхователя в объем ответственности могут быть включены такие непредвиденные расходы страхователя такие, как затраты по выявлению опасных свойств продукции и их устранению, по информированию потребителей об этих свойствах, по безвозмездному устранению недостатков и замене продукции.

Страховщики должны очень осторожно подходить к заключению договора страхования ответственности за качество, тщательно изучать деятельность страхователя и его продукцию, выявлять все случаи претензий. Для заключения договора страхователь должен представить разрешение на производство продукции, сертификаты соответствия, требования ГОСТ. Причем в отношении данной продукции должны быть установлены четкие, однозначные требования к качеству. Как показывает зарубежный опыт, большая часть претензий связана с лекарственными препаратами, потребительскими товарами и транспортными средствами. Размеры страховых тарифов по этому виду страхования  колеблются от 0,1 до 0,6%.

 

6. Страхования профессиональной ответственности

По договору страхования профессиональной ответственности может быть застрахована только ответственность физического лица, занимающегося профессиональной деятельностью и зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. Основание возникновения профессиональной  ответственности  - нарушение условий договора страхователем или причинение им вреда третьим лицам. Подразумеваемым условием договора является обязанность страхователя проявлять необходимую осмотрительность (осторожность, внимание) и профессиональное умение. Если степень осмотрительности и профессионального умения находится ниже установившихся требований к компетенции, и в результате этого клиенту наносится ущерб, возникает юридическое основание для предъявления претензии страхователю на базе так называемой "небрежности". В данном случае под этим термином понимаются ошибки, просчеты и упущения, вызванные как недостаточной внимательностью и осмотрительностью, так и небольшим опытом страхователя.

Таким образом, основная особенность страхования профессиональной ответственности заключается в том, что объектом страхования являются имущественные интересы страхователя – частнопрактикующего специалиста (физического лица), связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. В качестве страхователей могут выступать врачи, нотариусы, охранники, риэлторы, аудиторы, архитекторы, оценщики. Наличие страхового полиса не только защищает их имущественные интересы, но и повышает доверие к ним клиентов.

Страховщики берут на себя ответственность страхователя, вызванную ошибками, упущениями, причем вред, причиненный умышленно, вызванный халатностью, грубой небрежностью страхованием не покрывается. Хотя на практике бывает достаточно тяжело разграничить между собой неосторожность, грубую небрежность и умысел.

Обычно фактом наступления страхового случая считается вступление в законную силу решения суда, устанавливающего имущественную ответственность страхователя за причинение клиенту материального ущерба. Обязанность компенсировать моральный вред и упущенную выгоду лежит уже как правило, на самом страхователе.

Во многих странах страхование профессиональной ответственности оценщиков, нотариусов, врачей обязательно. В России обязательность наличия полиса страхования ответственности может быть введена только на уровне саморегулируемых организаций, требующих со своих членов предоставления финансовых гарантий компенсации возможного ущерба, причиненного интересам клиентов.

 

7. Страхование договорной ответственности

Осуществление страхования договорной ответственности ограничено ГК РФ: оно может проводиться только в случаях, предусмотренных специальными федеральными законами. Постепенно количество таких федеральных законов, предусматривающих возможность страхования риска договорной ответственности при определенном виде деятельности,  растет. Например, с 2007 года в России расширилась практика страхования ответственности туроператоров, в связи с тем, что поправки к закону «Об основах туристической деятельности в РФ» установили требование финансового обеспечения ответственности туроператоров, альтернативными вариантами которого традиционно рассматриваются банковский депозит и страховой полис. Страховым случаем по такому полису будет считаться существенное нарушение условий договора о реализации туристского продукта (не оказание должного объема услуг по перевозке и размещению, питанию), влекущее материальный ущерб. Страховая сумма установлена дифференцированно: 30 млн руб., 60 млн руб. и 100 млн руб. в зависимости от вида туризма и оборотов туроператора. Подобный договор страхования не может быть расторгнут досрочно. Причем ответственность по нему страховщик несет, как по случаям неисполнения обязательств туроператором, произошедшим в течение действия договора, так и по случаям, произошедшим до вступления его в действие. Страховой тариф около 1%.

 

8. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчиков - ОСГОП

С 2013 года вступил в действие 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, а также о порядке возмещения вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, причиненного при перевозке пассажиров метрополитеном".

Граждане и организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров, обязаны заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности со страховщиком. При отсутствии такого договора у перевозчика запрещается дальнейшее оказание услуг. Эта обязанность снимается лишь с международных перевозчиков, имущественные интересы которых уже застрахованы в соответствии с международными договорами РФ, в случае если размер страховых сумм не ниже, чем в данном законе. Если перевозчик не заключает договор страхования гражданской ответственности, он должен будет возместить весь причиненный пассажирам вред за свой счет. Действие закона распространяется на все виды пассажирских перевозок, за исключением легкового такси.

В соответствии с законом перевозчик обязан обеспечить выплату компенсации: при причинении вреда жизни - не менее 2,025 млн руб., здоровью - не менее 2 млн руб., имуществу - минимум 23 тыс. руб. на одного пассажира. Страховое возмещение в случае смерти составит 2,025 млн руб. (из них до 25 тыс. руб. - компенсация расходов на похороны), при причинении вреда здоровью - в зависимости от характера и степени повреждения. За имущество заплатят из расчета 600 руб. за 1 кг багажа и 11 тыс. руб. - за иные вещи.

Допускается регрессивное требование страховщика к перевозчику в случае, если вред пассажирам был причинен в результате управления транспортным средством лицом в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, если транспортное средство имело неисправности, а также в некоторых других случаях.

Средняя стоимость полиса составляет менее 20 тыс. рублей, а выплаты при наступлении страхового случая нередко исчисляются миллионами. В случае травм пассажиров применяются единые таблицы выплат, в настоящий момент средняя выплата по ОСГОП  колеблется в пределах 200-300 тысяч рублей. Для сравнения, это почти в 10 раз больше средней выплаты за ущерб жизни и здоровью в ОСАГО – 25-30 тыс.

Сложности реализации закона связаны с трудностями оценки пассажиропотока, уклонением мелких перевозчиков от обязанности страхования. По различным оценкам, на настоящий момент застрахованными являются не более 60% перевозчиков. По наиболее опасному сегменту городских перевозок – маршруткам - процент еще ниже. От страхования уклоняются в основном перевозчики с небольшим парком транспортных средств.

Неосведомленность пассажиров о собственных правах либо нежелание отстаивать их привели к тому, что в первый год работы закона об ОСГОП за компенсациями обращались не более трети от всех пострадавших. В 2013 году произошло более 1000 происшествий, в которых погибли 270 человек. Между тем, за выплатами обратились выгодоприобретатели по факту гибели лишь 94 потерпевших, то есть вопрос о выплатах поднимался в 35% случаев. Свыше 3500 пассажирам был причинен вред здоровью разной степени тяжести. Из них за выплатами обратились 1370 человек, то есть около 39%. Но постепенно процент обращений растет.

  

Тема 6. Личное страхование

 

1.Страхование жизни: содержание и особенности

Особое значение среди подотраслей личного страхования принадлежит страхованию жизни. Его специфика обусловлена долговременным, накопительным характером договоров страхования жизни, а также исключительными особенностями страхового риска. Страхуемый риск при страховании жизни – это продолжительность человеческой жизни. 

Риском является не сама смерть, а время ее наступления. 

Практика страхования жизни показывает огромное разнообразие заключаемых договоров страхования. Договор может быть заключен только на случай смерти, только на дожитие, но наиболее распространено классическое страхование жизни, когда страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока действия договора, если застрахованный жив. Также популярностью пользуются договоры смешанного страхования жизни, по которым покрывается не только риск смерти и дожития, но и риск утраты трудоспособности и нарушения здоровья.

Существуют определенные принципы страхования жизни:

1. Жизнь и здоровье человека не имеют конкретной стоимости и поэтому страховая сумма, указываемая в договоре страхования, определяется по желанию страхователя на основе договоренности сторон. В договоре страхования жизни страховая сумма – это денежная сумма, которая полностью будет выплачена при наступлении страхового случая. Причем она может быть дифференцирована (например, в зависимости от причины смерти).

2. Срок действия договора не может быть менее 1 года.

3. Страхователь должен иметь страховой интерес в том объекте, который он собирается страховать. Установлено, что страховой интерес имеет страхователь в собственной жизни, работодатель в жизни своих работников, супруг в жизни другого супруга, родители в жизни детей, партнеры по бизнесу, кредитор в жизни должника.

4. Страхователь в соответствие с договором имеет право на выкупную сумму. Выкупная сумма – это денежная сумма, которую страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему расторгнуть договор страхования жизни. Она соответствует сумме накопленного резерва взносов. Такое право появляется у страхователя, если с момента вступления договора в силу прошло не менее 1 года.

5. О накопительном характере договора страхования жизни свидетельствует гарантированная норма доходности (с учетом ее уменьшаются страховые взносы или возрастает страховая сумма). Она обычно несколько ниже доходности по банковским депозитам.

6. Дополнительно по накопительным договорам предусматривается (но не гарантируется) участие страхователя в прибыли страховой компании в виде бонусов.

7.  Только по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни предусматривается возможность получения временной денежной ссуды от страховщика в пределах накопленного резерва взносов по договору.

Каждый страховщик обязательно устанавливает перечень событий, не относящихся к страховому случаю. Обычно это смерть застрахованного, наступившая:

- в результате совершения им умышленного преступления,

- в состоянии алкогольного или наркотического опьянения,

- в результате самоубийства (на 1-2 году действия договора),

- в результате критического заболевания (на первом году действия договора).

При наступлении страхового случая размер причитающихся выплат определяется произошедшим событием. При дожитии выплачивается зафиксированная в договоре страховая сумма. В случае смерти выплата обычно зависит от причины смерти (несчастный случай или болезнь). В смешанном страховании жизни при наступлении нетрудоспособности застрахованного размер выплаты определяется аналогично страхованию от несчастного случая.

Всю совокупность договоров страхования жизни можно подразделить на 2 группы: страхование капитала и страхование ренты. В первом случае страховщик берет на себя обязательство по единовременной выплате страховой суммы при дожитии застрахованного до окончания срока страхования. Если же при дожитии до установленного срока только возникает обязанность страховщика регулярно выплачивать страхователю фиксированную сумму денежных средств, то это страхование ренты или аннуитеты.

  Рентное страхование становится все более актуальным в последнее время в связи со старением населения и кризисом государственной системы пенсионного обеспечения. Понятие и форма страховой суммы в договорах страхования ренты существенно отличается от других видов страхования жизни. Здесь страховая сумма – денежная сумма, подлежащая регулярной выплате (ежемесячно, ежеквартально). Периодичность уплаты страховой премии страхователем устанавливается по соглашению сторон и может быть единовременной, ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной. Однако обязательства страховщика по выплатам могут возникнуть не раньше, чем страхователь уплатит все причитающиеся по договору взносы. Поэтому в договорах страхования ренты можно выделить 3 периода: период уплаты страховых взносов, выжидательный период и период получения ренты. Если страховая премия уплачивается единовременно, то это дает право на получение «немедленных» аннуитетов.

Все большее распространение получает такая разновидность рентного страхования как страхование дополнительной пенсии, когда обязательства страховщика возникают при достижении застрахованным пенсионного возраста. Размер получаемой дополнительной пенсии будет зависеть от размера внесенных взносов и количества лет, прошедших с момента уплаты первого взноса до начала выплаты ренты. На размер же подлежащих уплате взносов влияет возраст и пол застрахованного (для женщин взносы в 1,5 раза выше, так как они выходят на пенсию раньше, а живут дольше). Обычно таким договором предусматривается период гарантированных выплат (н-р, 8 лет) на тот случай, если застрахованное лицо умерло в выжидательный период или в самом начале периода выплаты ренты. Гарантированное количество пенсий получает выгодоприобретатель или наследники.

Новый импульс развитию долгосрочного страхования жизни способно принести не только введение налоговых льгот, но и внедрение в России инвестиционного страхования жизни (unit-linked). Данный вид финансовых услуг очень популярен среди населения США и стран Центральной и Западной Европы. Во многих странах на него приходится от 60% до 80% премий по страхованию жизни. Преимущества его заключаются в возможности более высокой доходности посредством участия страхователя в выборе инвестиционного портфеля, в который размещаются его накопления по договору, но при этом инвестиционный риск также переносится на страхователя. В настоящее время такой продукт в России предлагают около 10 страховщиков.

Отдельные виды страхования жизни (страхование детей, страхование к бракосочетанию) были достаточно распространены в советский период (70–80-е годы). В настоящее время на отрицательную динамику договоров страхования жизни оказывают влияние инфляционные процессы, недоверие населения ко всем финансовым институтам, низкие доходы населения.

 

2. Обязательное и добровольное страхование от несчастных случаев

Основное назначение страхования от несчастных случаев – материальная помощь застрахованному или членам его семьи в связи с причинением вреда здоровью и жизни застрахованного последствиями несчастного случая, под которым понимается внешнее, внезапное воздействие на человека, влекущее нарушение здоровья или смерть. Причем данное воздействие не должно быть связано с волеизъявлением застрахованного, и должно быть официально зафиксировано по месту и времени наступления. Объектом страховой защиты выступают имущественные интересы застрахованного, связанные с временным или постоянным снижением дохода, или дополнительными расходами в связи с утратой трудоспособности, а также смертью.

В России в обязательном порядке проводится социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Фондом социального страхования, каждый работодатель оплачивает взносы за своих сотрудников. Также обязательное страхование от несчастных случаев действует в отношении государственных служащих отдельных министерств и ведомств. При добровольном страховании каждая страховая компания устанавливает конкретный перечень событий, которые признаются страховым случаем. Традиционно в него входят: травмы и телесные повреждения, асфиксия, ожоги, отравления, переохлаждения и обморожения, укусы животных, нападения злоумышленников. Существует и перечень исключений из объема страхового покрытия. Обычно это: самоубийство, умышленное причинение вреда своему здоровью, несчастные случаи при алкогольном или наркотическом опьянении.

Основными факторами риска, учитываемыми при расчете страховых тарифов при страховании от несчастных случаев, являются возраст, профессия и увлечения застрахованного. Например, по спортсменам тарифы установлены с учетом вида спорта (5 категорий) и уровня подготовки (учебно-тренировочный, любительский, профессиональный). Как правило, тарифы колеблются в пределах от 0,5% до 6%. Срок действия договора не ограничивается: он может быть от нескольких дней до нескольких лет. Можно предусмотреть действие договора страхования только во время исполнения служебных обязанностей, включая время на проезд, или полное покрытие – на 24 часа в сутки.

На практике страховые компании предлагают разнообразные условия страхования от несчастных случаев. Можно выделить 3 стандартных варианта страхования, исходя из предусмотренных договором выплат:

1. Данный вариант страхового покрытия предполагает выплату в случае смерти застрахованного в результате несчастного случая – 100 % от страховой суммы, а также в случае постоянной утраты трудоспособности: 1 группа инвалидности – 80%, 2 гр. – 50%, 3 гр. – 30%.

2. Данный вариант предполагает все выплаты, предусмотренные первым вариантом, а также дополнительно выплаты при временной утрате трудоспособности в результате несчастного случая, которые рассчитываются по специально разработанным таблицам или исходя из установленного процента от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности.

3. Вариант предполагает выплаты: в случае смерти – 100%, а в случае утраты профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая или профзаболевания – по специальным таблицам.

 

3. Добровольное медицинское страхование (ДМС)

ДМС может рассматриваться альтернативой или дополнением к системе ОМС и обеспечивает гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в программах обязательного медицинского страхования. По договору ДМС застрахованный получает только те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия. Добровольное медицинское страхование проводится почти во всех странах. Его большая популярность объясняется невозможностью обеспечения требуемого уровня медицинского обслуживания населения за счет бюджетных ресурсов и средств обязательного страхования. Спрос на ДМС обусловлен предоставлением широкого спектра платной медицинской помощи, ограниченностью базовой (территориальной) программы обязательного медицинского страхования, снижением качества бесплатных медицинских услуг.

Объектом медицинского страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с затратами на получение медицинской помощи. Страховым случаем признается обращение застрахованного лица в течение действия договора в медицинское учреждение, из числа указанных в договоре ДМС, при таком состоянии здоровья, которое требует получения медицинской помощи. Добровольное медицинское страхование осуществляется по специальным программам, разрабатываемым страховщиками. Программа ДМС может предусматривать амбулаторное лечение, стационарное лечение, вызов скорой помощи, врача на дом, лекарственное обеспечение, стоматологическое лечение, ведение беременности и родов, патронаж детей до 1 года и т.д. Стоимость конкретной программы зависит от перечня и объема предоставляемых медицинских услуг, а также от уровня лечебно-профилактического учреждения. Страховая сумма в договоре ДМС означает максимально возможный размер медицинской помощи, хотя страховщики могут и не устанавливать такой лимит.

 При заключении договора во внимание принимается возраст, пол, состояние здоровья застрахованного, для чего проводится анкетирование или даже медицинское обследование.

Оплата медицинских услуг по договору ДМС может осуществляться разными путями. Наиболее распространенным способом является оказание клиенту медицинских услуг, которые оплачиваются непосредственно страховщиком (сервисная форма ДМС). Также возможна компенсационная форма, когда страхователь оплачивает лечение самостоятельно, а страховщик затем возмещает эти расходы.

В настоящее время в России преобладает коллективная форма ДМС, когда страхователем выступает работодатель, а застрахованными  - сотрудники. Это обусловлено предпочтениями, как со стороны страхователей, так и самих страховщиков. С одной стороны, полис ДМС достаточно дорогой (программа ДМС, предусматривающая поликлиническое обслуживание и госпитализацию обойдется страхователю в 300 – 400 долларов) и это отталкивает физических лиц. С другой стороны, частные лица чаще всего идут на заключение договора ДМС только тогда, когда знают, что нуждаются в еще более дорогом лечении. А это противоречит принципам страхования.

Российские страховщики, в отличие от зарубежных, устанавливают достаточно большой перечень не страховых болезней: сахарный диабет, туберкулез, злокачественные опухоли, острая лучевая болезнь, ВИЧ, венерические болезни и т.д.

 

Комплексное ипотечное страхование

Наиболее распространенным инструментом финансового обеспечения на случай возможных убытков в результате реализации рисков, сопряженных с ипотечным жилищным кредитованием является страхование.

Инициаторами страхования являются кредитные и рефинансирующие организации, что может быть обусловлено следующими причинами:

- стремление кредитных и рефинансирующих организаций защитить себя от риска не возврата ипотечного кредита,

-  стремление кредитных организаций улучшить качество обеспечения кредита с целью увеличения его финансовой привлекательности на рынке рефинансирования заемных средств.

Вместе с тем, страхование рисков при ипотечном жилищном кредитовании предоставляет определенные выгоды для заемщика:

- повышается доступность кредитов за счет снижения стоимости кредита, которые были бы выше, если риски оставались не обеспеченными страхованием,

- в случае реализации рисков, сопровождающих ипотечное жилищное кредитование, у заемщика, благодаря выплате страхового возмещения, сохраняется финансовая возможность нести обязательства по кредитному договору, либо появляется возможность досрочного погашения остатка ссудной задолженности за счет страхового возмещения. При этом дом (квартира) остается в собственности заемщика.

В комплексный ипотечный страховой продукт может быть включено: имущественное страхование предмета ипотеки (страхование залога обязательно по ГК РФ), жизни и здоровья заемщика, титульное страхование (риска утраты права собственности на приобретаемое жилое помещение), страхование на случай потери работы заемщиком, страхование риска ответственности заемщика перед кредитором за неисполнение обязательства по возврату кредита (в случае дефолта заемщика страховщик возместит банку разницу между суммой кредитной задолженности и суммой вырученной от продажи ипотечной недвижимости).

Особенностью ипотечного страхования является то, что параметры договора страхования максимально привязываются к параметрам кредитного договора (страховая сумма соответствует остатку кредитной задолженности, срок страхования = сроку кредитования и т.д.). Страхование заложенной недвижимости проводится, как правило, по системе первого риска. Выгодоприобретателем является банк. Тариф по комплексному договору (страхование залога, жизни и здоровья, титула) около 1%.

 

Современное состояние страхового рынка в России

В настоящее время страховой рынок России представляет собой сформировавшуюся, но недостаточно развитую структуру. По большинству количественных и качественных показателей он существенно отстает не только от ведущих страховых рынков зарубежных стран, но и среднемировых показателей. Начиная с 2003 г. в России происходит постепенное сокращение численности страховых организаций, что соответствует общемировой тенденции и вызвано укрупнением страховых организаций на основе слияний и поглощений. На 1 января 2015 года было зарегистрировано 416 страховщиков, в т.ч. 12 обществ взаимного страхования.

Одной из важнейших характеристик страховщиков является капитализация. Суммарный капитал российских страховщиков  на начало 2015 г. составил 220 млрд руб., что равно 10% от рыночной капитализации международной страховой группы Альянс. Низкий уровень капитализации отечественного рынка означает его невысокую емкость, и  обуславливает утечку капитала за рубеж по каналам страхования и перестрахования. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января 2015 составил 15,4 %. В структуре прямых зарубежных инвестиций преобладают инвестиции из Германии, например, в ОАО «Альянс» (РОСНО) доля германского инвестора составляет 99,4%, а в ОАО «ЭРГО Русь» - 91%.

С 2010 года происходило послекризисное восстановление страхового рынка. В  2011-2012 гг. темп роста страховых премий составлял 120-122%.  

По итогам 2013 года объем рынка достиг 905 млрд руб., прирост премий составил лишь 11%, что связано с замедлением темпов развития российской экономики, многие предприятия сворачивают свои страховые программы. По итогам 2014 года прирост рынка замедлился до 8,5%, страховщики собрали 988 млрд рублей страховых премий; в то время как выплаты выросли на 11,4%.

Из общего объема собранной в 2014 году премии 82% пришлось на добровольное страхование. Сложилась следующая структура поступлений: жизнь – 11%, личное (без жизни) – 22%, имущественное – 43%, ОСАГО – 15%. Вследствие высоких темпов роста страхования жизни имеет место тенденция постепенного повышения доли личного страхования в структуре совокупных страховых премий.

В 2013 году российскими страховщиками было урегулировано более 23 млн страховых случаев, из которых большая часть пришлась на добровольное медицинское страхование, каско и осаго. Уровень выплат составил 48% от премий. Низкий уровень выплат обусловлен преимущественно высокими затратами страховщиков на ведение бизнеса. 2/3 продаж осуществляется через посредников, средний уровень комиссии по добровольному страхованию составляет 25%.

На страховом рынке по-прежнему сохраняются региональные диспропорции. На Центральный федеральный округ приходится 57% страховой премии, на г. Москва – 49%.

За последние годы наблюдался рост концентрации страховых операций. За 10 лет доля первой десятки страховщиков в сборах возросла с 34% до 59%. Причем высокая концентрация характерна для всех сегментов рынка.

Лидеры рынка 2014года: РГС (доля 13%), СОГАЗ – 11%, Ингосстрах – 7%, Ресо-Гарантия – 7%,  АльфаСтрахование – 5%, ВСК - 4%.

Несмотря на рост объема страховых операций, уровень развития  страхования в России остается на низком значении, о чем свидетельствует сравнение относительных показателей - плотности и уровня проникновения страхования. В последние годы доля страховых премий в ВВП стабилизировалась на уровне не выше 1,5%, в то время как среднемировое значение - 7,5%.

Перспективы развития страхового рынка в России и повышение значимости страхования как инструмента управления рисками связаны с достижением стабилизации экономического развития страны, повышением уровня жизни населения, реализацией мер, запланированных в Стратегии развития страховой деятельности до 2020 года, укреплением финансовой устойчивости страховых компаний, разработкой эффективных инновационных страховых продуктов и повышением страховой культуры населения.

В настоящее время мировой рынок страхования представляет собой сложную систему взаимодействия национальных и региональных рынков страхования, а также систему страховой защиты международных потоков товаров, работ и услуг. Его развитие в последнее время происходит непосредственно под влиянием такой мега-тенденции как глобализация. Глобализация мирового рынка страхования представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства.

Глобализация на страховом рынке выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала 90-х годов прошлого века:

Ускорение концентрации страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и поглощениях  страховых и перестраховочных обществ, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ – ТНС. Так, в списке 25 крупнейших европейских компаний 9 позицию занимает немецкая страховая группа Allianz, рыночная капитализация которой составляет 90 млрд. долл. В совокупности страховые группы занимают 5 мест в этом списке;

Сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп;

Концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров посредством слияний и поглощений (Marsh and McLennan, AON);

Изменение системы продаж страховых полисов: растет ежегодный интернет-оборот.

Концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК  и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;

Изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения и сокращения государственных социальных программ;

Изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секъюритизация как новый способ организации страховой защиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;

Расширение сферы использования коммерческого страхования: страхование политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.

Рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания собственности, влияния глобальных климатических изменений;

Повсеместная либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на ранее «закрытые» национальные рынки стран Центр. и Вост. Европы, Латинской Америки и Азии.

Изменение структуры мирового рынка страхования. Если в 1985 г. доля страховой премии, полученной страховым рынком США, в общем объеме составляла 50%, доля европейских стран - 26%, а Азии - 20%. За 25 лет более интенсивное развитие страхования на других континентах привело к снижению доли страхового рынка Америки в структуре мировой страховой премии до 32,5%, в то время как доля страхового рынка Европы возросла до 37%, а Азии – до 27%. Многие тенденции развития мировой страховой системы уже получили свое отражение на страховом рынке России.